Danh sách các quốc gia có lợi nhuận cao nhất về phát triển kinh doanh được đưa ra bởi Tax Foundations, một tổ chức phi lợi nhuận về thuế. Các chuyên gia của nó đã tính toán xem ai đã nộp thuế ở đâu và bao nhiêu trong hơn 80 năm.
Để biên dịch xếp hạng các quốc gia theo mức độ gánh nặng thuế đối với kinh doanh thuế suất kinh doanh đã được nghiên cứu tại hơn 200 quốc gia trên thế giới. Và hóa ra trong 30 năm qua, thuế suất thuế doanh nghiệp liên tục giảm.
- Năm 1980, thuế suất thuế thu nhập bình quân là 46,63%.
- Bây giờ mức trung bình cho 208 quốc gia là khoảng 23,03%.
- Ngay cả Hoa Kỳ, quốc gia theo truyền thống tuân theo quan điểm rằng các doanh nghiệp phải trả (trong một thời gian dài mức thuế ở mức cao nhất thế giới), đã làm suy yếu một chút khả năng kiềm chế thuế của mình. Bây giờ họ đang ở gần giữa danh sách.
Các quốc gia có gánh nặng thuế kinh doanh thấp nhất
| Quốc gia | Thuế |
|---|---|
| Síp | 12.5% |
| Ireland | 12.5% |
| Liechtenstein | 12.5% |
| Macao | 12% |
| Moldova | 12% |
| andorra | 10% |
| Bosnia và Herzegovina | 10% |
| Bungari | 10% |
| Gibraltar | 10% |
| Kyrgyzstan | 10% |
| Cộng hòa Macedonia cũ của Nam Tư | 10% |
| Nauru | 10% |
| Paraguay | 10% |
| Qatar | 10% |
| Đông Timor | 10% |
| Cộng hòa Kosovo | 10% |
| Hungary | 9% |
| Montenegro | 9% |
| Turkmenistan | 8% |
| Uzbekistan | 7.5% |
10. Síp
Thuế suất thuế doanh nghiệp: 12,5%
Nhìn chung châu Âu được coi là một trong những khu vực thuận lợi nhất cho kinh doanh về gánh nặng thuế. Thuế thu nhập bình quân ở đó là 18,38%. Còn với Síp, lâu nay nơi đây được coi là thánh địa của giới nhà giàu, nơi rửa tiền của những doanh nhân nghiêm túc.
Đúng như vậy, bản thân người Síp cũng nhiệt liệt phản đối đặc điểm này và tuyên bố rằng họ thu hút các doanh nhân từ khắp nơi trên thế giới bằng một chế độ thuế đặc biệt thuận lợi và một quá trình khởi nghiệp thuận lợi. Và việc đánh thuế của nước này hoàn toàn tuân thủ các yêu cầu của Liên minh Châu Âu và OECD.
Ngoài Cyprus, Ireland và Liechtenstein có cùng mức thuế suất kinh doanh. Tuy nhiên, Ireland có những đặc điểm riêng: 12,5% chỉ được lấy từ thu nhập nhận được từ thương mại. Nhưng nếu một doanh nhân sản xuất thứ gì đó hoặc cung cấp dịch vụ, thì tỷ lệ ở đó đã nghiêm trọng hơn - 25%.
9. Ma Cao
Thuế suất thuế doanh nghiệp: 12%
Vị trí tiếp theo trong bảng xếp hạng những nơi có gánh nặng thuế đối với kinh doanh thấp nhất là Ma Cao - di sản của thời kỳ thuộc địa, mà Trung Quốc chỉ có thể trở lại vào cuối thế kỷ trước.
Đây là cái gọi là Đặc khu hành chính thứ hai của Trung Quốc sau Hồng Kông. Đó là, một lãnh thổ vẫn độc lập về nhiều mặt. Ví dụ, Ma Cao có đơn vị tiền tệ riêng. Và vào năm 2001, một đạo luật đã được thông qua để hợp pháp hóa cờ bạc. Nhờ anh mà hiện tại, "Las Vegas Trung Hoa" là một trong những trung tâm trò chơi hàng đầu không chỉ ở châu Á mà trên toàn thế giới.
8. Môn-đô-va
Thuế suất thuế doanh nghiệp: 12%
Và đây là quốc gia hậu Xô Viết đầu tiên nằm trong danh sách các quốc gia có gánh nặng thuế đối với doanh nghiệp thấp nhất vào năm 2019.Mức thuế doanh nghiệp ở Moldova chỉ là 12%, nhưng trong 14 năm qua, nó đã biến động hơn một lần.
Mức cao nhất (20%) được ghi nhận vào năm 2004 và thấp nhất (0%) vào năm 2008. Có lẽ, nhờ tỷ lệ thấp như vậy mà ngoại thương của nước này ngày càng mạnh. Trong vài năm qua, khối lượng của nó đã tăng 18,4%.
7. Nauru
Thuế suất thuế doanh nghiệp: 10%
Đây là một tiểu bang nhỏ bé nằm trên một hòn đảo san hô nhỏ ở Thái Bình Dương, với dân số chỉ 10 nghìn người. Quốc gia này thậm chí không có thủ đô riêng, không cần thiết với diện tích 21 km2.
Sau vụ khai thác phốt pho man rợ, hòn đảo này đang trải qua một thảm họa môi trường nghiêm trọng, và trong nỗ lực kiếm tiền vào đầu những năm 90 của thế kỷ trước, người ta quyết định biến Nauru thành một khu vực ngoài khơi. Nó trở nên phổ biến đến mức một tổ chức tài chính chống rửa tiền đã buộc phải cấm thành lập các ngân hàng nước ngoài trên đảo. Tuy nhiên, cho đến ngày nay, mức thuế doanh nghiệp ở Nauru vẫn là một trong những mức thấp nhất trên thế giới.
6. Paraguay
Thuế suất thuế doanh nghiệp: 10%
Một phần quan trọng của nền kinh tế Paraguay là cái gọi là chế độ Makila - đây là khi các công ty lớn của nước ngoài thành lập các nhà máy lắp ráp ở Mỹ Latinh, tận dụng nguồn lao động địa phương rẻ và triển vọng của hợp đồng lương theo giờ. Tất nhiên, người lao động không được nghỉ ốm, nghỉ phép.
Điều này chủ yếu được thực hiện bởi các doanh nhân từ Hoa Kỳ. “Chính xác thì tại sao lại như vậy?” - bạn có thể hỏi khi nhìn vào bản đồ và lưu ý rằng Paraguay nằm xa Hoa Kỳ hơn Mexico, nơi rất phổ biến các doanh nghiệp như vậy. Rất đơn giản: thuế suất ở Paraguay là thấp nhất trong tất cả các nước Mỹ Latinh.
5. Kyrgyzstan
Thuế suất thuế doanh nghiệp: 10%
Các nước cộng hòa thuộc Liên Xô cũ thuộc Liên Xô có điểm gì chung? trạng thái an toàn nhất trên thế giớimột nước xuất khẩu dầu khí và một đảo quốc nhỏ ở Ấn Độ Dương? Chỉ có một điều là thuế suất doanh nghiệp thấp. Quốc gia đầu tiên là Kyrgyzstan, và hai quốc gia thứ hai là Qatar và Đông Timor.
4. Andorra
Thuế suất thuế doanh nghiệp: 10%
Quốc gia nhỏ bé, nằm giữa Pháp và Tây Ban Nha, được so sánh thuận lợi với các nước láng giềng về chính sách thuế. Ví dụ, Andorrans chỉ áp dụng thuế thu nhập vào năm 2015 và sau đó chịu áp lực từ Liên minh châu Âu. Tuy nhiên, đất nước nhỏ bé này vẫn được coi là điểm xuất phát lý tưởng cho những người nước ngoài muốn kiếm tiền. Không có thuế tài sản, thuế quà tặng hoặc thậm chí thuế thừa kế, và thuế thu nhập chỉ được tính khi tài sản được bán. Hơn nữa, bạn có thể trở thành công dân của một quốc gia chỉ bằng cách thành lập một doanh nghiệp trong nước hoặc bằng cách đầu tư vào một doanh nghiệp hiện có.
Ngoài Andorra, Bulgaria, một trong những quốc gia được các doanh nhân châu Âu yêu thích nhất, có thể tự hào về mức thuế kinh doanh 10%. Ngoài thuế suất thấp (nhân tiện, đối với cá nhân là 10%), các nhà kinh doanh còn bị thu hút bởi vị trí lãnh thổ thuận tiện, cơ sở hạ tầng phát triển và mức lương công nhân thấp, truyền thống của các nước thuộc Khối phương Đông trước đây.
3. Hungary
Thuế suất thuế doanh nghiệp: 9%
Mặc dù thực tế là Hungary vẫn là một quốc gia phụ thuộc vào Liên minh châu Âu và các khoản trợ cấp của nó, nhưng những dự báo cho sự phát triển của nó là thuận lợi nhất. Chính phủ của Orban (thủ tướng của đất nước) đã cố gắng đạt được tăng trưởng GDP và cải thiện tổng thể về phúc lợi của người dân.
Có lẽ một trong những mức thuế doanh nghiệp thấp nhất ở châu Âu đã đóng một vai trò quan trọng trong việc này. Chính phủ Hungary không chỉ thu hút các công ty nước ngoài, mà còn hỗ trợ sự phát triển của các doanh nghiệp nhỏ của mình. Và thị trường lao động có đầy đủ các chuyên gia có trình độ với mức giá thấp hơn bình thường ở Châu Âu.
Montenegro, một quốc gia Balkan nhỏ đang cố gắng tồn tại bằng cách thu hút các nhà đầu tư nước ngoài, cũng lấy ví dụ từ Hungary.Nó được phân biệt thuận lợi bởi cả thuế suất kinh doanh thấp và tính minh bạch của hệ thống thuế. Đơn giản là Montenegro buộc phải cư xử đúng mực, nếu không sẽ không được phép vào EU, điều mà nước này đang cố gắng đạt được bằng tất cả khả năng của mình.
2. Turkmenistan
Thuế suất thuế doanh nghiệp: 8%
Một con số dễ chịu như vậy đối với các doanh nhân chỉ áp dụng cho cư dân - cư dân của Turkmenistan. Chính các doanh nghiệp của họ bị đánh thuế 8%. Đối với các doanh nhân-cư dân cá nhân, tỷ lệ này thậm chí còn thấp hơn và chỉ là 2%.
Nhưng người nước ngoài sẽ phải trả nhiều tiền hơn. Đối với họ, thuế suất doanh nghiệp là 20% theo quy định của "Luật Dầu mỏ".
1. Uzbekistan
Thuế suất thuế doanh nghiệp: 7,5%
Mức thuế doanh nghiệp thấp này là một loại "nhiệt độ bệnh viện chung." Ở Uzbekistan, tỷ lệ này khác nhau đối với các doanh nghiệp khác nhau.
- Tiêu chuẩn - 12%.
- Đối với các ngân hàng thương mại - 20% (cũng đã giảm từ 22% như năm ngoái).
- Nhưng các nhà khai thác di động sẽ phải trả nhiều tiền hơn - đối với họ tỷ lệ đã tăng từ 14 lên 20%.
- Theo quan điểm thuế, kinh doanh nhỏ ở Uzbekistan sẽ có lợi hơn một chút. Đối với anh ta, thuế suất giảm xuống còn 4%.
Những quốc gia nào có gánh nặng thuế cao nhất đối với doanh nghiệp
| Quốc gia | Thuế |
|---|---|
| các Tiểu Vương Quốc Ả Rập Thống Nhất | 55% |
| Comoros | 50% |
| Puerto Rico | 39% |
| Suriname | 36% |
| Chad | 35% |
| Cộng hòa Dân chủ Congo | 35% |
| Equatorial Guinea | 35% |
| Guinea | 35% |
| Ấn Độ | 35% |
| Kiribati | 35% |
| Malta | 35% |
| Saint martin | 35% |
| Sudan | 35% |
| Zambia | 35% |
| Sint Maarten | 35% |
| Nước pháp | 34.43% |
| Brazil | 34% |
| Venezuela | 34% |
| Sum họp | 33.33% |
| Cameroon | 33% |
Người dẫn đầu ở đây là Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất với con số đáng sợ đối với một doanh nhân - 55%. Hãy để chúng tôi làm rõ rằng chỉ các công ty nước ngoài tham gia vào sản xuất và lọc dầu, cũng như các chủ ngân hàng nước ngoài, mới phải chịu mức thuế như vậy. Nhưng thái độ đối với các doanh nhân của họ ở UAE nhẹ nhàng hơn nhiều.
Sau đó là các nước đang phát triển với nền kinh tế yếu kém nằm ở Châu Phi và Nam Mỹ. Thuế suất của họ là từ 50 đến 33%. Trong số các nước lớn, đang phát triển năng động, Ấn Độ và Brazil có thuế suất cao nhất (lần lượt là 35% và 34%).
Thậm chí, có hai quốc gia châu Âu nằm trong danh sách các nước "chặt chém" là Pháp (tỷ lệ 34,43%) và Malta (35%). Không có gì ngạc nhiên khi người Pháp thích tổ chức kinh doanh ở một nơi nào đó bên ngoài đất nước của họ.
Các quốc gia nơi kinh doanh không bị đánh thuế
- Anguilla
- Bahamas
- Bahrain
- Bermuda
- Quần đảo Cayman
- Guernsey
- Isle Of Man
- Jersey
- Palau
- Quần đảo Turks và Caicos
- Vanuatu
- Quần đảo British Virgin
Thuế doanh nghiệp ở Nga 2019
Thuế doanh nghiệp và nghĩa vụ thuế của Nga khác nhau tùy thuộc vào cấu trúc của doanh nghiệp. Đây là bảng gánh nặng thuế ở Nga năm 2019 trông như thế nào, tùy thuộc vào các loại hoạt động kinh tế khác nhau, theo Cơ quan Thuế Liên bang.
| Loại hình hoạt động kinh tế (theo OKVED-2) | Thuế,% |
|---|---|
| TOÀN BỘ | 10.8 |
| Nông nghiệp, lâm nghiệp, săn bắn, đánh cá, nuôi cá - tổng số | 4.3 |
| sản xuất cây trồng và vật nuôi, săn bắn và các dịch vụ liên quan trong các khu vực này | 3.5 |
| lâm nghiệp và khai thác gỗ | 7.5 |
| câu cá, nuôi cá | 7.9 |
| Khai thác khoáng sản - tổng số | 36.7 |
| khai thác nhiên liệu và khoáng năng lượng - tổng số | 45.4 |
| khai thác, ngoại trừ nhiên liệu và năng lượng | 18.8 |
| Các ngành sản xuất - tổng | 8.2 |
| sản xuất thực phẩm, đồ uống, sản phẩm thuốc lá | 28.2 |
| sản xuất hàng dệt may | 8.1 |
| sản xuất da và các sản phẩm từ da | 7.9 |
| chế biến gỗ và sản xuất các sản phẩm từ gỗ và nứa, trừ đồ nội thất, sản xuất các sản phẩm bằng rơm và vật liệu tết bện | 2 |
| sản xuất giấy và các sản phẩm từ giấy | 4.4 |
| hoạt động in ấn và sao chép của các hãng thông tin | 9.2 |
| sản xuất than cốc và các sản phẩm dầu mỏ | 5.1 |
| sản xuất hóa chất và sản phẩm hóa chất | 1.9 |
| sản xuất thuốc và nguyên liệu dùng cho mục đích y tế | 6.9 |
| sản xuất các sản phẩm cao su và nhựa | 6.3 |
| sản xuất các sản phẩm khoáng phi kim loại khác | 8.9 |
| luyện kim và sản xuất thành phẩm từ kim loại, trừ máy móc, thiết bị | 4.4 |
| sản xuất máy móc và thiết bị không thuộc danh mục khác | 8.8 |
| sản xuất thiết bị điện, sản xuất máy tính, sản phẩm điện tử và quang học | 9.9 |
| sản xuất máy tính, sản phẩm điện tử và quang học | 12.5 |
| sản xuất thiết bị điện | 6.7 |
| sản xuất các phương tiện và thiết bị khác | 4.7 |
| sản xuất xe có động cơ, rơ moóc và sơ mi rơ moóc | 5.1 |
| Cung cấp điện, khí đốt và hơi nước; máy lạnh - tổng | 6.8 |
| sản xuất, truyền tải và phân phối điện | 8.1 |
| sản xuất và phân phối nhiên liệu khí | 1.3 |
| sản xuất, truyền tải và phân phối hơi nước và nước nóng; máy lạnh | 6.5 |
| Cấp nước, thoát nước, thu gom và xử lý chất thải, các hoạt động và loại bỏ ô nhiễm - tổng | 8.4 |
| Xây dựng | 10.2 |
| Thương mại bán buôn và bán lẻ; sửa chữa ô tô, xe máy - tổng | 3.2 |
| bán buôn, bán lẻ ô tô, xe máy và sửa chữa chúng | 2.7 |
| bán buôn, trừ buôn bán xe có động cơ và xe gắn máy | 3.1 |
| thương mại bán lẻ, trừ buôn bán ô tô, xe máy | 3.6 |
| Hoạt động khách sạn và ăn uống - tổng cộng | 9.5 |
| Vận chuyển và lưu kho - tổng cộng | 6.8 |
| Hoạt động vận tải đường sắt: vận tải hành khách và hàng hóa liên tỉnh, quốc tế | 8.5 |
| hoạt động vận chuyển đường ống | 4.5 |
| hoạt động vận tải thủy | 9.3 |
| hoạt động vận tải hàng không và vũ trụ | – |
| hoạt động bưu chính và chuyển phát nhanh | 14.4 |
| Hoạt động thông tin và truyền thông - tổng | 16.4 |
| Hoạt động bất động sản | 21.3 |
| Hoạt động hành chính và các dịch vụ bổ sung liên quan | 15.4 |