Tax Justice Network, en oberoende internationell organisation, sammanställs vartannat år Index för finansiell transparens... Det rangordnar länder efter sekretess och omfattning av deras offshore finansiella aktiviteter.
Huvudsyftet med indexet är att visa att inte bara offshore-företag på exotiska och underutvecklade öar kan vara tillförlitliga skatteparadis, utan också ganska välmående, progressiva stater.
Index för finansiell sekretess 2018
| En plats | Land | FSI-värde | Dela med sig | Sekretess | Världsvikt |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | schweiz | 1,589.57 | 5.01% | 76 | 4.50% |
| 2 | USA | 1,298.47 | 4.09% | 60 | 22.30% |
| 3 | Caymanöarna | 1,267.68 | 3.99% | 72 | 3.78% |
| 4 | Hongkong | 1,243.67 | 3.92% | 71 | 4.16% |
| 5 | Singapore | 1,081.98 | 3.41% | 67 | 4.57% |
| 6 | luxemburg | 975.91 | 3.07% | 58 | 12.13% |
| 7 | Tyskland | 768.95 | 2.42% | 59 | 5.16% |
| 8 | Taiwan | 743.37 | 2.34% | 76 | 0.50% |
| 9 | Förenade Arabemiraten (Dubai) | 661.14 | 2.08% | 84 | 0.14% |
| 10 | Guernsey | 658.91 | 2.07% | 72 | 0.52% |
| 11 | libanon | 644.41 | 2.03% | 72 | 0.51% |
| 12 | Panama | 625.84 | 1.97% | 77 | 0.26% |
| 13 | Japan | 623.91 | 1.96% | 60 | 2.23% |
| 14 | nederländerna | 598.80 | 1.88% | 66 | 0.90% |
| 15 | Thailand | 550.59 | 1.73% | 80 | 0.12% |
| 16 | Brittiska Jungfruöarna | 502.75 | 1.58% | 69 | 0.37% |
| 17 | Bahrain | 490.70 | 1.54% | 78 | 0.11% |
| 18 | Jersey | 438.21 | 1.38% | 65 | 0.38% |
| 19 | Bahamas | 429.00 | 1.35% | 84 | 0.03% |
| 20 | Malta | 426.31 | 1.34% | 61 | 0.71% |
| 21 | kanada | 425.84 | 1.34% | 55 | 1.74% |
| 22 | Macao | 424.91 | 1.34% | 68 | 0.23% |
| 23 | Storbritannien | 423.76 | 1.33% | 42 | 17.36% |
| 24 | cypern | 404.44 | 1.27% | 61 | 0.54% |
| 25 | Frankrike | 404.17 | 1.27% | 52 | 2.52% |
| 26 | irland | 387.94 | 1.22% | 51 | 2.66% |
| 27 | kenya | 378.34 | 1.19% | 80 | 0.04% |
| 28 | Kina | 372.57 | 1.17% | 60 | 0.50% |
| 29 | ryssland | 361.15 | 1.13% | 64 | 0.26% |
| 30 | Kalkon | 353.88 | 1.11% | 68 | 0.14% |
| 31 | Malaysia (Labuan) | 335.10 | 1.05% | 72 | 0.07% |
| 32 | Indien | 316.62 | 0.99% | 52 | 1.16% |
| 33 | Sydkorea | 314.05 | 0.99% | 59 | 0.35% |
| 34 | Israel | 313.55 | 0.98% | 63 | 0.19% |
| 35 | österrike | 310.41 | 0.97% | 56 | 0.56% |
| 36 | Bermuda | 281.82 | 0.88% | 73 | 0.03% |
| 37 | Saudiarabien | 278.57 | 0.87% | 70 | 0.05% |
| 38 | liberia | 277.28 | 0.87% | 80 | 0.01% |
| 39 | Marshallöarna | 275.28 | 0.86% | 73 | 0.03% |
| 40 | filippinerna | 269.81 | 0.85% | 65 | 0.09% |
| 41 | Italien | 254.14 | 0.80% | 49 | 0.92% |
| 42 | Ö av man | 248.68 | 0.78% | 64 | 0.09% |
| 43 | Ukraina | 246.24 | 0.77% | 69 | 0.04% |
| 44 | Australien | 244.35 | 0.77% | 51 | 0.60% |
| 45 | Norge | 242.84 | 0.76% | 52 | 0.55% |
| 46 | liechtenstein | 240.85 | 0.76% | 78 | 0.01% |
| 47 | rumänien | 232.30 | 0.73% | 66 | 0.05% |
| 48 | Barbados | 230.95 | 0.72% | 74 | 0.01% |
| 49 | Mauritius | 223.47 | 0.70% | 72 | 0.02% |
| 50 | Sydafrika | 216.43 | 0.68% | 56 | 0.18% |
| 51 | polen | 215.39 | 0.67% | 57 | 0.14% |
| 52 | Spanien | 213.88 | 0.67% | 48 | 0.76% |
| 53 | belgien | 212.96 | 0.67% | 44 | 1.56% |
| 54 | Sverige | 203.54 | 0.64% | 45 | 1.01% |
| 55 | lettland | 195.64 | 0.61% | 57 | 0.11% |
| 56 | Anguilla | 195.03 | 0.61% | 78 | 0.00% |
| 57 | indonesien | 188.78 | 0.59% | 61 | 0.05% |
| 58 | Nya Zeeland | 178.56 | 0.56% | 56 | 0.10% |
| 59 | Costa Rica | 168.77 | 0.53% | 69 | 0.01% |
| 60 | Chile | 168.64 | 0.53% | 62 | 0.03% |
| 61 | Danmark | 166.11 | 0.52% | 52 | 0.15% |
| 62 | paraguay | 158.52 | 0.50% | 84 | 0.00% |
| 63 | St. Kitts och nevis | 152.54 | 0.48% | 77 | 0.00% |
| 64 | Portugal (Madeira) | 151.62 | 0.47% | 55 | 0.08% |
| 65 | Puerto Rico | 151.06 | 0.47% | 77 | 0.00% |
| 66 | Vanuatu | 149.26 | 0.47% | 89 | 0.00% |
| 67 | Uruguay | 148.20 | 0.46% | 61 | 0.02% |
| 68 | Aruba | 148.04 | 0.46% | 76 | 0.00% |
| 69 | Dominikanska republiken | 147.08 | 0.46% | 72 | 0.00% |
| 70 | Tjeckien | 145.10 | 0.45% | 53 | 0.09% |
| 71 | finland | 142.23 | 0.44% | 53 | 0.09% |
| 72 | Island | 139.69 | 0.44% | 60 | 0.02% |
| 73 | Brasilien | 137.99 | 0.43% | 49 | 0.16% |
| 74 | Ungern | 132.73 | 0.41% | 55 | 0.05% |
| 75 | Tanzania | 128.91 | 0.40% | 73 | 0.00% |
| 76 | Slovakien | 127.88 | 0.40% | 55 | 0.04% |
| 77 | Seychellerna | 125.26 | 0.39% | 75 | 0.00% |
| 78 | guatemala | 123.62 | 0.39% | 73 | 0.00% |
| 79 | kroatien | 119.36 | 0.37% | 59 | 0.01% |
| 80 | Grekland | 118.58 | 0.37% | 58 | 0.02% |
| 81 | Samoa | 115.90 | 0.36% | 78 | 0.00% |
| 82 | mexico | 107.57 | 0.33% | 54 | 0.03% |
| 83 | gibraltar | 107.44 | 0.33% | 71 | 0.00% |
| 84 | Curacao | 105.65 | 0.33% | 75 | 0.00% |
| 85 | Venezuela | 105.03 | 0.33% | 69 | 0.00% |
| 86 | Amerikanska Jungfruöarna | 101.89 | 0.32% | 73 | 0.00% |
| 87 | Turks- och Caicosöarna | 98.07 | 0.30% | 77 | 0.00% |
| 88 | Bolivia | 94.82 | 0.29% | 80 | 0.00% |
| 89 | bulgarien | 91.38 | 0.28% | 54 | 0.01% |
| 90 | Belize | 86.30 | 0.27% | 75 | 0.00% |
| 91 | Brunei | 85.59 | 0.27% | 84 | 0.00% |
| 92 | Monaco | 82.93 | 0.26% | 78 | 0.00% |
| 93 | estland | 79.46 | 0.25% | 51 | 0.02% |
| 94 | Maldiverna | 74.87 | 0.23% | 81 | 0.00% |
| 95 | ghana | 68.85 | 0.21% | 62 | 0.00% |
| 96 | Dominica | 62.02 | 0.19% | 77 | 0.00% |
| 97 | litauen | 58.74 | 0.18% | 47 | 0.01% |
| 98 | Antigua och Barbuda | 54.53 | 0.17% | 87 | 0.00% |
| 99 | Montenegro | 52.64 | 0.16% | 63 | 0.00% |
| 100 | Cooköarna | 44.97 | 0.14% | 75 | 0.00% |
| 101 | Grenada | 44.60 | 0.14% | 77 | 0.00% |
| 102 | Makedonien | 39.76 | 0.12% | 61 | 0.00% |
| 103 | botswana | 39.44 | 0.12% | 69 | 0.00% |
| 104 | slovenien | 35.32 | 0.11% | 42 | 0.01% |
| 105 | andorra | 35.05 | 0.11% | 66 | 0.00% |
| 106 | Gambia | 34.51 | 0.10% | 77 | 0.00% |
| 107 | Trinidad och Tobago | 27.86 | 0.08% | 65 | 0.00% |
| 108 | Nauru | 26.32 | 0.08% | 67 | 0.00% |
| 109 | San Marino | 24.31 | 0.07% | 64 | 0.00% |
| 110 | St. Lucia | 21.52 | 0.06% | 78 | 0.00% |
| 111 | St. Vincent och Grenadinerna | 21.37 | 0.06% | 70 | 0.00% |
| 112 | Montserrat | 16.53 | 0.05% | 78 | 0.00% |
Dessutom inkluderar topp tio länder vars regering är redo att nådelöst bekämpa skatteundandragare ... på andra länders territorium.
Så här ser de tio bästa länderna med den högsta ekonomiska sekretessen ut.
10. Ön Guernsey
Financial Secrecy Index i Guernsey - en ö med en befolkning på 60 tusen personer - har klättrat upp 7 positioner från föregående betyg. Det står för 0,5% av världshandeln med finansiella offshore-tjänster.
Som ett resultat av den stora storleken på öns offshore "industri" dominerar finanssektorn den lokala ekonomin. Enligt Guernsey Statistical Office är 21% av arbetskraften sysselsatta i den finansiella sektorn och denna sektor står för cirka 40% av bruttoförädlingsvärdet.
Med andra ord stöder skatteparadisregionen internationella standarder för penningtvätt. Men när det gäller allmänhetens tillgång till känslig företagsinformation blir Guernsey ett "tystnadsområde".
9. Förenade Arabemiraten (Dubai)
Dubai är ett viktigt finanscentrum i Mellanöstern. Dess status baseras främst på finansiella flöden från den oljerika regionen samt Dubais historiska roll som en bekväm handelsport mellan Europa och snabbt växande Asien.
Själva Dubai Financial Centre beskrivs i allt material som ”ett finanscentrum i ett fullständigt skatteregion”, det vill säga det ger inte skatteförmåner. Samtidigt tvivlar inte sammanställarna av den finansiella sekretessbedömningen för 2018 att Dubai är en av de bästa skatteparadisen i världen. Det ligger i en frihandelszon, har en låg skattesats och många bankhemligheter.
Mycket av de finansiella flödena som strömmar till Dubai kommer i form av kontanter eller guld.
8. Taiwan
Först men inte det sista asiatiska landet i topp 10 finansiell insyn.
Den första detaljerade analysen av Taiwan som ett offshore-centrum kom i juli 2017 tack vare CORPNET-forskargruppen vid universitetet i Amsterdam.
Forskarna fann att Taiwan är en av de mest kända destinationerna för offshore-kapital i världen. Studiens resultat kom som en överraskning för forskargruppen, som noterade att tidigare studier baserade på IMF-data hade hoppat över Taiwan.Och allt för att landet inte deltar i IMF-statistiken under press från Kina.
När man överväger Taiwans betydelse i offshore-världen noterade forskarna: ”Taiwans framträdande beror på dess teknologiföretag som ofta äger kinesiska företag genom Hong Kong (33%) och Karibien (20%) eller deras egna företag i Hong Kong genom Karibien (12%) ".
7. Tyskland
Tyskland står för mer än 5% av den globala offshore-marknaden för finansiella tjänster. Den tyska regeringen har en tvetydig syn på ekonomisk sekretess. Under de senaste åren har Tyskland tagit viktiga steg för att bekämpa skatteflykt och penningtvätt både internationellt och nationellt.
Emellertid kvarstår allvarliga hål i tysk lag, och den slarviga tillämpningen av skatte- och penningtvättregler utgör ett hot mot effektiviteten i kampen mot skatteundandragare.
Samtidigt motsätter sig den tyska regeringen offentliga register över fördelaktigt ägande och automatisk vägning av skatteinformation till utvecklingsländer och insisterar på ömsesidigt utbyte.
6. Luxemburg
Storhertigdömet Luxemburg rankas som sjätte i Financial Secrets Index 2018, tack vare en mycket stor marknadsandel för offshore-finansiella tjänster (över 12 procent av de globala).
Fram till nyligen var Luxemburg dödsstjärnan för bankhemligheten i Europa på grund av sin aggressiva inställning till europeiska finansiella insynsinitiativ. Men från 2013 till 2015 gick Luxemburg med i olika internationella initiativ för utbyte av finansiell information.
Trots dessa förbättringar är Luxemburg fortfarande en av de viktigaste offshore-zonerna i världen. Hertigdömet har över 1000 investeringsfonder och cirka 200 banker - mer än i någon stad på jorden.
5.Singapore
Den tidigare brittiska kolonin står för över fyra procent av den globala offshore-marknaden för finansiella tjänster.
Singapore tävlar med Hong Kong om titeln Asiens ledande offshore-finanscenter. Singapore betjänar främst Sydostasien, medan Hong Kong främst betjänar Kina och Nordasien. Men många kinesiska och nordasiatiska finansiella investerare, som inte är nöjda med Kinas kontroll över Hong Kong, föredrar att behålla sina tillgångar i ett mer oberoende Singapore.
Trots Singapores tydliga asiatiska fokus kommer en betydande del av bankinsättningar till landet från USA och England.
4. Hong Kong
Den särskilda administrativa regionen i Kina har en ganska hög sekretessnivå (71 av 100 möjliga) och står för 4,17% av den globala offshore-marknaden för finansiella tjänster. Dessutom växer denna siffra varje år.
Hongkongs formella roll som en särskild administrativ region i Kina har två huvudkomponenter som ligger till grund för ekonomisk framgång till havs:
- För det första lugnar det skydd som Kina tillhandahåller Hong Kong offshore-aktörer;
- för det andra har Hong Kong en hög grad av autonomi från Kina i alla andra frågor än utrikesförbindelser och försvar, vilket gör det möjligt för de kinesiska myndigheterna att ha liten eller ingen inblandning i Hongkongs finanssektor.
3. Caymanöarna
Ett av de mest kända offshore-företagen i världen. Caymanöarna är ett utomeuropeiskt territorium i Storbritannien. De har alltså betydande politisk och ekonomisk autonomi från Storbritannien, samtidigt som de har starkt stöd och tillsyn från Storbritannien. Denna anslutning ger ägarna av finansiella tillgångar förtroendet för att de kan få hjälp från de brittiska temierna vid behov, och att Storbritannien kommer att säkerställa den politiska stabiliteten på öarna.
Tidigare fungerade Caymanöarna som en vändpunkt för narkotikasmuggling och penningtvätt.Men nu är det mesta av affärer på öarna ganska lagligt och är förknippat med de största bankerna, företagen, hedgefonderna och andra organisationer. I allmänna termer erbjuder Caymanöarna en låg skatt och en låg regleringsmiljö för finansiella aktörer från hela världen, särskilt Europa och USA.
2. USA
Mellan 2015 och 2018 ökade Amerikas andel av den globala offshore-marknaden för finansiella tjänster med 14% till 22,3%.
Medan de amerikanska myndigheterna ständigt letar efter sätt att skydda sig från utländska skatteparadis, tänker de inte mycket på statens roll för att locka till sig olagliga finansiella flöden.
Istället för att gå med på den nya multilaterala standarden för automatiserat utbyte av finansiell information (CRS) håller Amerika sig till sin egen FATCA-modell, som inte verkar vara relaterad till CRS trots tekniska likheter. En oberoende amerikansk strategi har hindrat den internationella kampen mot skatteflykt, penningtvätt och ekonomisk brottslighet.
Men Ryssland gick med i CRS 2016.
1. Schweiz
Det mest "ogenomskinliga" landet när det gäller utlämnande av finansiell information ändrar inte sitt rykte som en pålitlig internationell "banksäker".
Schweiz är ett av de största finansiella offshore-centren i världen och en av världens största skatteparadis. Enligt Swiss Bankers Association finns det 6,6 biljoner schweiziska franc (6,5 biljoner dollar) i landet, varav 48% tas emot från utlandet. Detta gör Schweiz till världsledande inom internationell gränsöverskridande kapitalförvaltning. Det äger en marknadsandel på 25 procent.
Förutom kapital- och kapitalförvaltning erbjuder Schweiz investmentbanker, hedgefonder och skatteflyktstrukturer, offshore-företag och trusts och många andra finansiella tjänster.
Ryssland i det finansiella sekretessindexet
Vårt land ligger på 29: e plats (64 poäng) i listan över länder med det mest ogenomskinliga finansiella systemet. Detta är sämre jämfört med positionen i föregående ranking (30: e plats med 54% opacitet). Förra gången indexkompilerarna tog dock hänsyn till färre parametrar.