Мрежа пореског правосуђа, независна међународна организација, саставља се сваке две године Индекс финансијске транспарентности... Она рангира земље према тајности и размерама њихових офшор финансијских активности.
Главна сврха Индекса је да покаже да не само офшор компаније на егзотичним и неразвијеним острвима могу бити поуздана пореска оаза, већ и прилично просперитетне, прогресивне државе.
Индекс финансијске тајне 2018
| Место | Цоунтри | Вредност ФСИ | Објави | Тајност | Светска тежина |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Швајцарска | 1,589.57 | 5.01% | 76 | 4.50% |
| 2 | сад | 1,298.47 | 4.09% | 60 | 22.30% |
| 3 | Кајманска острва | 1,267.68 | 3.99% | 72 | 3.78% |
| 4 | Хонг Конг | 1,243.67 | 3.92% | 71 | 4.16% |
| 5 | Сингапур | 1,081.98 | 3.41% | 67 | 4.57% |
| 6 | Луксембург | 975.91 | 3.07% | 58 | 12.13% |
| 7 | Немачка | 768.95 | 2.42% | 59 | 5.16% |
| 8 | Тајван | 743.37 | 2.34% | 76 | 0.50% |
| 9 | Уједињени Арапски Емирати (Дубаи) | 661.14 | 2.08% | 84 | 0.14% |
| 10 | Гуернсеи | 658.91 | 2.07% | 72 | 0.52% |
| 11 | Либанон | 644.41 | 2.03% | 72 | 0.51% |
| 12 | Панама | 625.84 | 1.97% | 77 | 0.26% |
| 13 | Јапан | 623.91 | 1.96% | 60 | 2.23% |
| 14 | Низоземска | 598.80 | 1.88% | 66 | 0.90% |
| 15 | Тајланд | 550.59 | 1.73% | 80 | 0.12% |
| 16 | Британска Девичанска острва | 502.75 | 1.58% | 69 | 0.37% |
| 17 | Бахреин | 490.70 | 1.54% | 78 | 0.11% |
| 18 | Јерсеи | 438.21 | 1.38% | 65 | 0.38% |
| 19 | Бахами | 429.00 | 1.35% | 84 | 0.03% |
| 20 | Малта | 426.31 | 1.34% | 61 | 0.71% |
| 21 | Канада | 425.84 | 1.34% | 55 | 1.74% |
| 22 | Макао | 424.91 | 1.34% | 68 | 0.23% |
| 23 | Велика Британија | 423.76 | 1.33% | 42 | 17.36% |
| 24 | Кипар | 404.44 | 1.27% | 61 | 0.54% |
| 25 | Француска | 404.17 | 1.27% | 52 | 2.52% |
| 26 | Ирска | 387.94 | 1.22% | 51 | 2.66% |
| 27 | Кенија | 378.34 | 1.19% | 80 | 0.04% |
| 28 | Кина | 372.57 | 1.17% | 60 | 0.50% |
| 29 | Русија | 361.15 | 1.13% | 64 | 0.26% |
| 30 | Турска | 353.88 | 1.11% | 68 | 0.14% |
| 31 | Малезија (Лабуан) | 335.10 | 1.05% | 72 | 0.07% |
| 32 | Индија | 316.62 | 0.99% | 52 | 1.16% |
| 33 | Јужна Кореја | 314.05 | 0.99% | 59 | 0.35% |
| 34 | Израел | 313.55 | 0.98% | 63 | 0.19% |
| 35 | Аустрија | 310.41 | 0.97% | 56 | 0.56% |
| 36 | Бермуда | 281.82 | 0.88% | 73 | 0.03% |
| 37 | Саудијска Арабија | 278.57 | 0.87% | 70 | 0.05% |
| 38 | Либерија | 277.28 | 0.87% | 80 | 0.01% |
| 39 | Маршалска острва | 275.28 | 0.86% | 73 | 0.03% |
| 40 | Филипини | 269.81 | 0.85% | 65 | 0.09% |
| 41 | Италија | 254.14 | 0.80% | 49 | 0.92% |
| 42 | Острво човек | 248.68 | 0.78% | 64 | 0.09% |
| 43 | Украјина | 246.24 | 0.77% | 69 | 0.04% |
| 44 | Аустралија | 244.35 | 0.77% | 51 | 0.60% |
| 45 | Норвешка | 242.84 | 0.76% | 52 | 0.55% |
| 46 | Лихтенштајн | 240.85 | 0.76% | 78 | 0.01% |
| 47 | Румунија | 232.30 | 0.73% | 66 | 0.05% |
| 48 | Барбадос | 230.95 | 0.72% | 74 | 0.01% |
| 49 | Маурицијус | 223.47 | 0.70% | 72 | 0.02% |
| 50 | Јужна Африка | 216.43 | 0.68% | 56 | 0.18% |
| 51 | Пољска | 215.39 | 0.67% | 57 | 0.14% |
| 52 | Шпанија | 213.88 | 0.67% | 48 | 0.76% |
| 53 | Белгија | 212.96 | 0.67% | 44 | 1.56% |
| 54 | Шведска | 203.54 | 0.64% | 45 | 1.01% |
| 55 | Летонија | 195.64 | 0.61% | 57 | 0.11% |
| 56 | Ангвила | 195.03 | 0.61% | 78 | 0.00% |
| 57 | Индонезија | 188.78 | 0.59% | 61 | 0.05% |
| 58 | Нови Зеланд | 178.56 | 0.56% | 56 | 0.10% |
| 59 | Костарика | 168.77 | 0.53% | 69 | 0.01% |
| 60 | Чиле | 168.64 | 0.53% | 62 | 0.03% |
| 61 | Данска | 166.11 | 0.52% | 52 | 0.15% |
| 62 | Парагвај | 158.52 | 0.50% | 84 | 0.00% |
| 63 | Св. Киттс и Невис | 152.54 | 0.48% | 77 | 0.00% |
| 64 | Португалија (Мадеира) | 151.62 | 0.47% | 55 | 0.08% |
| 65 | Порторико | 151.06 | 0.47% | 77 | 0.00% |
| 66 | Вануату | 149.26 | 0.47% | 89 | 0.00% |
| 67 | Уругвај | 148.20 | 0.46% | 61 | 0.02% |
| 68 | Аруба | 148.04 | 0.46% | 76 | 0.00% |
| 69 | Доминиканска република | 147.08 | 0.46% | 72 | 0.00% |
| 70 | Чешка | 145.10 | 0.45% | 53 | 0.09% |
| 71 | Финска | 142.23 | 0.44% | 53 | 0.09% |
| 72 | Исланд | 139.69 | 0.44% | 60 | 0.02% |
| 73 | Бразил | 137.99 | 0.43% | 49 | 0.16% |
| 74 | Мађарска | 132.73 | 0.41% | 55 | 0.05% |
| 75 | Танзанија | 128.91 | 0.40% | 73 | 0.00% |
| 76 | Словачка | 127.88 | 0.40% | 55 | 0.04% |
| 77 | Сејшели | 125.26 | 0.39% | 75 | 0.00% |
| 78 | Гватемала | 123.62 | 0.39% | 73 | 0.00% |
| 79 | Хрватска | 119.36 | 0.37% | 59 | 0.01% |
| 80 | Грчка | 118.58 | 0.37% | 58 | 0.02% |
| 81 | Самоа | 115.90 | 0.36% | 78 | 0.00% |
| 82 | Мексико | 107.57 | 0.33% | 54 | 0.03% |
| 83 | Гибралтар | 107.44 | 0.33% | 71 | 0.00% |
| 84 | Цурацао | 105.65 | 0.33% | 75 | 0.00% |
| 85 | Венезуела | 105.03 | 0.33% | 69 | 0.00% |
| 86 | Америчка Девичанска острва | 101.89 | 0.32% | 73 | 0.00% |
| 87 | Острва Туркс и Каикос | 98.07 | 0.30% | 77 | 0.00% |
| 88 | Боливија | 94.82 | 0.29% | 80 | 0.00% |
| 89 | Бугарска | 91.38 | 0.28% | 54 | 0.01% |
| 90 | Белизе | 86.30 | 0.27% | 75 | 0.00% |
| 91 | Брунеи | 85.59 | 0.27% | 84 | 0.00% |
| 92 | Монако | 82.93 | 0.26% | 78 | 0.00% |
| 93 | Естонија | 79.46 | 0.25% | 51 | 0.02% |
| 94 | Малдиви | 74.87 | 0.23% | 81 | 0.00% |
| 95 | Гана | 68.85 | 0.21% | 62 | 0.00% |
| 96 | Доминика | 62.02 | 0.19% | 77 | 0.00% |
| 97 | Литванија | 58.74 | 0.18% | 47 | 0.01% |
| 98 | Антигва и Барбуда | 54.53 | 0.17% | 87 | 0.00% |
| 99 | Црна Гора | 52.64 | 0.16% | 63 | 0.00% |
| 100 | Кукова острва | 44.97 | 0.14% | 75 | 0.00% |
| 101 | Гренада | 44.60 | 0.14% | 77 | 0.00% |
| 102 | Македонија | 39.76 | 0.12% | 61 | 0.00% |
| 103 | Боцвана | 39.44 | 0.12% | 69 | 0.00% |
| 104 | Словенија | 35.32 | 0.11% | 42 | 0.01% |
| 105 | Андора | 35.05 | 0.11% | 66 | 0.00% |
| 106 | Гамбија | 34.51 | 0.10% | 77 | 0.00% |
| 107 | Тринидад и Тобаго | 27.86 | 0.08% | 65 | 0.00% |
| 108 | Науру | 26.32 | 0.08% | 67 | 0.00% |
| 109 | Сан-Марино | 24.31 | 0.07% | 64 | 0.00% |
| 110 | Св. Луциа | 21.52 | 0.06% | 78 | 0.00% |
| 111 | Св. Винцент и Гренадини | 21.37 | 0.06% | 70 | 0.00% |
| 112 | Монтсеррат | 16.53 | 0.05% | 78 | 0.00% |
Штавише, у првих десет улазе земље чија је влада спремна да се немилосрдно бори против неплатиша пореза ... на територији других земаља.
Овако изгледа првих 10 земаља са највећом финансијском тајном.
10. Острво Гернзи
Индекс финансијске тајности Гернзија - острва са популацијом од 60 хиљада људи - попео се за 7 позиција у поређењу са претходним рејтингом. На њега отпада 0,5% светске трговине офшор финансијским услугама.
Као резултат велике величине офшор индустрије на острву, финансијски сектор доминира локалном економијом. Према Заводу за статистику Гернзија, 21% радне снаге је запослено у финансијском сектору, а овај сектор чини око 40% бруто додате вредности.
Речима, влада пореског раја подржава међународне стандарде за борбу против прања новца. Међутим, када је реч о јавном приступу осетљивим корпоративним подацима, Гернзи постаје „територија тишине“.
9. УАЕ (Дубаи)
Дубаи је важан финансијски центар на Блиском Истоку. Његов статус заснован је углавном на финансијским токовима из регије богате нафтом, као и на историјској улози Дубаија као погодног трговачког улаза између Европе и брзо растуће Азије.
Сам Финансијски центар Дубаи описан је у свим материјалима као „финансијски центар на територији са потпуним порезом“, односно не пружа пореске олакшице. Истовремено, састављачи рејтинга финансијске тајности 2018. не сумњају да је Дубаи једно од најбољих светских пореских оаза. Налази се у зони слободне трговине, има ниску пореску стопу и многе банкарске тајне.
Већина финансијских токова који се сливају у Дубаи долазе у облику готовине или злата.
8. Тајван
Прва, али не и последња азијска земља у првих 10 финансијских транспарентности.
Прва детаљна анализа Тајвана као офшор центра дошла је у јулу 2017. године захваљујући истраживачком тиму ЦОРПНЕТ са Универзитета у Амстердаму.
Истраживачи су открили да је Тајван једно од најпознатијих офшор главних светских одредишта. Налази студије изненадили су истраживачки тим који је приметио да су претходне студије засноване на подацима ММФ-а пропустиле Тајван.А све зато што земља не учествује у статистици ММФ-а под притиском Кине.
Гледајући важност Тајвана у офшор свету, истраживачи су приметили: „Тајвански значај имају захваљујући технолошким компанијама које често поседују кинеске фирме преко Хонгконга (33%) и Кариба (20%) или сопствене фирме у Хонг Конгу преко Кариба (12%)). ".
7. Немачка
Немачка чини више од 5% светског офшор тржишта финансијских услуга. Немачка влада има двосмислен поглед на финансијску тајну. Последњих година Немачка је предузела важне кораке у борби против утаје пореза и прања новца како на међународном тако и на националном нивоу.
Међутим, у немачком закону и даље постоје озбиљне рупе, а непажљива примена правила о порезу и спречавању прања новца представља претњу ефикасности борбе против неплатиша.
Истовремено, немачка влада противи се јавним регистрима стварног власништва и једносмерном аутоматском подношењу пореских података земљама у развоју, инсистирајући на међусобној размени.
6. Луксембург
Велико војводство Луксембург рангирано је на шестом месту у Индексу финансијских тајни за 2018. годину, захваљујући веома великом тржишном уделу офшор финансијских услуга (преко 12 процената глобалног).
До недавно је Луксембург био звезда смрти банкарске тајне у Европи због свог агресивног става према европским иницијативама за финансијску транспарентност. Међутим, од 2013. до 2015. године Луксембург се придружио разним међународним иницијативама за размену финансијских информација.
Упркос овим побољшањима, Луксембург је и даље једна од најважнијих офшор зона у свету. Војводство има преко 1000 инвестиционих фондова и око 200 банака - више него у било ком граду на Земљи.
5.Сингапур
Бивша британска колонија чини више од четири процента глобалног офшор тржишта финансијских услуга.
Сингапур се бори са Хонг Конгом за титулу водећег азијског офшор финансијског центра. Сингапур првенствено служи југоисточној Азији, док Хонг Конг првенствено служи Кини и Северној Азији. Међутим, многи кинески и северноазијски финансијски инвеститори, незадовољни кинеском контролом над Хонг Конгом, радије држе имовину у независнијем Сингапуру.
Упркос јасном азијском фокусу Сингапура, значајан део банкарских депозита у земљу долази из Сједињених Држава и Енглеске.
4. Хонг Конг
Посебна административна регија НРК има прилично висок ниво тајности (71 од 100 могућих) и чини 4,17% глобалног офшор тржишта финансијских услуга. Штавише, ова цифра расте сваке године.
Званична улога Хонг Конга као „Специјалног административног региона“ Кине укључује две главне компоненте које подржавају офшор финансијски успех:
- Прво, заштита коју Хонг Конгу пружа Кина уверава офшор играче;
- друго, Хонг Конг ужива висок степен аутономије од Кине по свим питањима осим спољних односа и одбране, што омогућава кинеским властима да имају мало или нимало мешања у хонгконшки финансијски сектор.
3. Кајманска острва
Једна од најпознатијих офшор компанија на свету. Кајманска острва су прекоморска територија Уједињеног Краљевства. Дакле, они имају значајну политичку и економску аутономију из Велике Британије, док истовремено имају снажну подршку и надзор из Велике Британије. Ова веза даје власницима финансијске имовине поверење да могу добити помоћ од британске Темиде ако је потребно и да ће Велика Британија осигурати политичку стабилност острва.
Раније су Кајманска острва служила као прекретница за шверц дроге и прање новца.Међутим, сада је већина послова на острвима прилично легална и повезана је са највећим банкама, корпорацијама, хедге фондовима и другим организацијама. Генерално, Кајманска острва нуде низак порез и ниско регулаторно окружење за финансијске играче из целог света, посебно Европе и Сједињених Држава.
2. САД
Између 2015. и 2018. амерички удео на глобалном офшор тржишту финансијских услуга повећао се за 14% на 22,3%.
Иако америчке власти непрестано траже начине да се заштите од страних пореских рајева, не размишљају много о улози своје државе у привлачењу илегалних финансијских токова.
Уместо да пристане да се придружи новом мултилатералном аутоматизованом стандарду за размену финансијских информација (ЦРС), Америка се држи сопственог ФАТЦА модела, који изгледа није повезан са ЦРС-ом, упркос техничким сличностима. Независни амерички приступ кочио је међународну борбу против утаје пореза, прања новца и финансијског криминала.
Али Русија се придружила ЦРС-у 2016. године.
1. Швајцарска
Нај „непрозирнија“ држава у погледу откривања финансијских информација не мења своју репутацију као поузданог међународног „банкарског сефа“.
Швајцарска је један од највећих офшор финансијских центара на свету и једно од највећих светских пореских оаза. Према Швајцарском удружењу банкара, у земљи постоји 6,6 билиона швајцарских франака (6,5 билиона долара), од чега 48% долази из иностранства. То Швајцарску чини светским лидером у међународном прекограничном управљању имовином. Поседује 25 посто тржишног удела.
Поред управљања имовином и богатством, Швајцарска нуди инвестиционо банкарство, хедге фондове и структуре за утају пореза, офшор компаније и трустове и многе друге финансијске услуге.
Русија у индексу финансијске тајности
Наша земља је на 29. месту (64 бода) на листи земаља са најнепровиднијим финансијским системом. Ово је горе у односу на позицију у претходном рангирању (30. место са непрозирношћу од 54%). Међутим, прошли пут су састављачи Индекса узели у обзир мање параметара.