Svetový index finančnej transparentnosti 2018

Tax Justice Network, nezávislá medzinárodná organizácia, sa zostavuje každé dva roky Index finančnej transparentnosti... Radí krajiny podľa utajenia a rozsahu ich zahraničných finančných aktivít.

Hlavným účelom indexu je preukázať, že spoľahlivými daňovými rajmi môžu byť nielen zahraničné spoločnosti na exotických a nerozvinutých ostrovoch, ale aj celkom prosperujúce progresívne štáty.

Index finančného tajomstva 2018

Do prvej desiatky navyše patria krajiny, ktorých vláda je pripravená nemilosrdne bojovať proti daňovým únikom ... na území iných krajín.

Takto vyzerá top 10 krajín s najvyšším finančným tajomstvom.

10. Ostrov Guernsey

Index finančného tajomstva ostrova Guernsey - so 60 000 obyvateľmi - sa v porovnaní s predchádzajúcim hodnotením zvýšil o 7 pozícií. Predstavuje 0,5% svetového obchodu s medzinárodnými finančnými službami.

V dôsledku veľkej veľkosti offshore „priemyslu“ ostrova dominuje miestnemu hospodárstvu finančný sektor. Podľa štatistického úradu Guernsey je 21% pracovnej sily zamestnaných vo finančnom sektore a tento sektor predstavuje asi 40% hrubej pridanej hodnoty.

Inými slovami, vláda daňového raja podporuje medzinárodné štandardy v boji proti praniu špinavých peňazí. Pokiaľ však ide o prístup verejnosti k citlivým firemným údajom, z Guernsey sa stáva „územie ticha“.

9. SAE (Dubaj)

Dubaj je dôležité finančné centrum na Blízkom východe. Jeho štatút je založený predovšetkým na finančných tokoch z oblasti bohatej na ropu, ako aj na historickej úlohe Dubaja ako pohodlnej obchodnej brány medzi Európou a rýchlo rastúcou Áziou.

Samotné Dubajské finančné centrum je vo všetkých materiáloch opísané ako „finančné centrum na celom daňovom území“, to znamená, že neposkytuje daňové výhody. Zostavovatelia ratingu finančného tajomstva za rok 2018 zároveň nepochybujú o tom, že Dubaj je jedným z najlepších daňových rajov na svete. Nachádza sa v zóne voľného obchodu, má nízku sadzbu dane a veľa bankových tajomstiev.

Veľká časť finančných tokov, ktoré prúdia do Dubaja, má formu hotovosti alebo zlata.

8. Taiwan

Prvá, ale nie posledná ázijská krajina v top 10 finančnej transparentnosti.

Prvá podrobná analýza Taiwanu ako offshore centra bola vykonaná v júli 2017 vďaka výskumnému tímu CORPNET na univerzite v Amsterdame.

Vedci zistili, že Taiwan je jedným z najslávnejších zahraničných cieľových miest na svete. Zistenia štúdie boli prekvapením pre výskumný tím, ktorý poznamenal, že predchádzajúcim štúdiám založeným na údajoch MMF sa minul Taiwan.A to všetko preto, lebo krajina sa pod tlakom Číny nezúčastňuje na štatistikách MMF.

Pri pohľade na dôležitosť Taiwanu v offshore svete vedci poznamenali: „Taiwan je na prvom mieste vďaka svojim technologickým spoločnostiam, ktoré často vlastnia čínske firmy prostredníctvom Hongkongu (33%) a Karibiku (20%) alebo ich vlastných firiem v Hongkongu cez Karibik (12%). „.

7. Nemecko

Nemecko predstavuje viac ako 5% globálneho trhu finančných služieb na mori. Nemecká vláda má nejednoznačný názor na finančné tajomstvo. V posledných rokoch prijalo Nemecko dôležité kroky v boji proti daňovým únikom a praniu špinavých peňazí na medzinárodnej i vnútroštátnej úrovni.

V nemeckom práve však zostávajú vážne medzery a neopatrné uplatňovanie pravidiel v oblasti daní a boja proti praniu špinavých peňazí predstavuje hrozbu pre efektívnosť boja proti daňovým únikom.

Nemecká vláda zároveň oponuje verejným registrom skutočných vlastníkov a jednosmernému automatickému ukladaniu daňových informácií do rozvojových krajín, pričom trvá na vzájomnej výmene.

6. Luxembursko

Luxemburské veľkovojvodstvo je na šiestom mieste v indexe finančných tajomstiev 2018 vďaka veľmi veľkému podielu na zahraničnom trhu finančných služieb (viac ako 12 percent globálneho).

Luxembursko bolo donedávna hviezdou smrti bankového tajomstva v Európe kvôli agresívnemu postoju k európskym iniciatívam finančnej transparentnosti. Od roku 2013 do roku 2015 sa však Luxembursko pripojilo k rôznym medzinárodným iniciatívam na výmenu finančných informácií.

Napriek týmto zlepšeniam zostáva Luxembursko jednou z najdôležitejších pobrežných zón na svete. Vojvodstvo má viac ako 1 000 investičných fondov a asi 200 bánk - viac ako v ktoromkoľvek meste na Zemi.

5. Singapur

Bývalá britská kolónia predstavuje viac ako štyri percentá na globálnom zahraničnom trhu finančných služieb.

Singapur bojuje s Hongkongom o titul ázijského popredného offshore finančného centra. Singapur slúži predovšetkým juhovýchodnej Ázii, zatiaľ čo Hongkong slúži predovšetkým Číne a severnej Ázii. Mnoho čínskych a severoázijských finančných investorov, ktorí nie sú spokojní s kontrolou Číny nad Hongkongom, však radšej ponechávajú svoje aktíva v nezávislejšom Singapure.

Napriek jasnému zameraniu Singapuru na Áziu, významná časť bankových vkladov do krajiny pochádza zo Spojených štátov a Anglicka.

4. Hongkong

Špeciálny administratívny región ČĽR má pomerne vysokú úroveň utajenia (71 zo 100 možných) a predstavuje 4,17% globálneho trhu finančných služieb na otvorenom mori. Tento údaj navyše každým rokom rastie.

Formálna úloha Hongkongu ako osobitnej administratívnej oblasti Číny má dve hlavné zložky, ktoré sú základom medzinárodného finančného úspechu:

• Po prvé, ochrana poskytovaná Hongkongu Čínou upokojuje zahraničných hráčov;

• po druhé, Hongkong sa teší vysokej miere autonómie z Číny vo všetkých otázkach okrem zahraničných vzťahov a obrany, čo umožňuje čínskym orgánom len malé alebo žiadne zasahovanie do hongkonského finančného sektora.

3. Kajmanské ostrovy

Jedna z najslávnejších offshore spoločností na svete. Kajmanské ostrovy sú zámorským územím Spojeného kráľovstva. Preto majú značnú politickú a ekonomickú autonómiu zo Spojeného kráľovstva a zároveň majú silnú podporu a dohľad zo Spojeného kráľovstva. Toto spojenie dáva vlastníkom finančných aktív istotu, že v prípade potreby môžu získať pomoc od britských Themis a že Spojené kráľovstvo zabezpečí politickú stabilitu ostrovov.

Kajmanské ostrovy predtým slúžili ako zlomový bod pre pašovanie drog a pranie špinavých peňazí.Teraz je však väčšina podnikania na ostrovoch celkom legálna a spája sa s najväčšími bankami, korporáciami, hedžovými fondmi a inými organizáciami. Kajmanské ostrovy vo všeobecnosti ponúkajú finančným hráčom z celého sveta, najmä z Európy a USA, nízke dane a nízke regulačné prostredie.

2. USA

V rokoch 2015 až 2018 sa americký podiel na globálnom trhu finančných služieb offshore zvýšil o 14% na 22,3%.

Aj keď americké úrady neustále hľadajú spôsoby, ako sa chrániť pred zahraničnými daňovými rajmi, príliš sa nezamýšľajú nad úlohou svojho štátu pri získavaní nelegálnych finančných tokov.

Namiesto súhlasu s pripojením k novému štandardu mnohostrannej automatizovanej výmeny finančných informácií (CRS) sa Amerika drží svojho vlastného modelu FATCA, ktorý sa napriek technickým podobám nejaví ako súvisiaci s PRS. Nezávislý prístup USA brzdil medzinárodný boj proti daňovým únikom, praniu špinavých peňazí a finančnej kriminalite.

Ale Rusko sa k CRS pripojilo v roku 2016.

1. Švajčiarsko

Najtransparentnejšia krajina z hľadiska zverejňovania finančných informácií nemení jej povesť spoľahlivého medzinárodného „bankového trezora“.

Švajčiarsko je jedným z najväčších zahraničných finančných centier na svete a jedným z najväčších daňových rajov na svete. Podľa Švajčiarskej asociácie bankárov je v krajine 6,6 bilióna švajčiarskych frankov (6,5 bilióna dolárov), z čoho 48% je prijatých zo zahraničia. Vďaka tomu je Švajčiarsko svetovým lídrom v medzinárodnej cezhraničnej správe aktív. Patrí jej 25-percentný trhový podiel.

Okrem správy majetku a majetku Švajčiarsko ponúka investičné bankovníctvo, hedžové fondy a štruktúry daňových únikov, zahraničné spoločnosti a trusty a mnoho ďalších finančných služieb.

Rusko v indexe finančného tajomstva

Naša krajina je na 29. mieste (64 bodov) v zozname krajín s najnepriehľadnejším finančným systémom. To je horšie v porovnaní s pozíciou v predchádzajúcom hodnotení (30. miesto s nepriehľadnosťou 54%). Naposledy však kompilátory indexu zohľadňovali menej parametrov.