Pasaules finanšu pārredzamības indekss 2018. gads

Neatkarīga starptautiska organizācija Tax Justice Network apkopo reizi divos gados Finanšu pārredzamības indekss... Tas sarindo valstis pēc ārzonas finanšu darbību slepenības un apjoma.

Indeksa galvenais mērķis ir parādīt, ka ne tikai ārzonas uzņēmumi eksotiskās un mazattīstītās salās var būt uzticamas nodokļu oāzes, bet arī diezgan plaukstošas, progresīvas valstis.

Saturs

Finanšu noslēpuma indekss 2018

Vieta	Valsts	FSI vērtība	Dalīties	Slepenība	Pasaules svars
1	Šveice	1,589.57	5.01%	76	4.50%
2	ASV	1,298.47	4.09%	60	22.30%
3	Kaimanu salas	1,267.68	3.99%	72	3.78%
4	Honkonga	1,243.67	3.92%	71	4.16%
5	Singapūra	1,081.98	3.41%	67	4.57%
6	Luksemburga	975.91	3.07%	58	12.13%
7	Vācija	768.95	2.42%	59	5.16%
8	Taivāna	743.37	2.34%	76	0.50%
9	Apvienotie Arābu Emirāti (Dubaija)	661.14	2.08%	84	0.14%
10	Gērnsija	658.91	2.07%	72	0.52%
11	Libāna	644.41	2.03%	72	0.51%
12	Panama	625.84	1.97%	77	0.26%
13	Japāna	623.91	1.96%	60	2.23%
14	Nīderlande	598.80	1.88%	66	0.90%
15	Taizeme	550.59	1.73%	80	0.12%
16	Britu Virdžīnu salas	502.75	1.58%	69	0.37%
17	Bahreina	490.70	1.54%	78	0.11%
18	Džērsija	438.21	1.38%	65	0.38%
19	Bahamu salas	429.00	1.35%	84	0.03%
20	Malta	426.31	1.34%	61	0.71%
21	Kanāda	425.84	1.34%	55	1.74%
22	Makao	424.91	1.34%	68	0.23%
23	Apvienotā Karaliste	423.76	1.33%	42	17.36%
24	Kipra	404.44	1.27%	61	0.54%
25	Francija	404.17	1.27%	52	2.52%
26	Īrija	387.94	1.22%	51	2.66%
27	Kenija	378.34	1.19%	80	0.04%
28	Ķīna	372.57	1.17%	60	0.50%
29	Krievija	361.15	1.13%	64	0.26%
30	Turcija	353.88	1.11%	68	0.14%
31	Malaizija (Labuāna)	335.10	1.05%	72	0.07%
32	Indija	316.62	0.99%	52	1.16%
33	Dienvidkoreja	314.05	0.99%	59	0.35%
34	Izraēla	313.55	0.98%	63	0.19%
35	Austrija	310.41	0.97%	56	0.56%
36	Bermudu salas	281.82	0.88%	73	0.03%
37	Saūda Arābija	278.57	0.87%	70	0.05%
38	Libērija	277.28	0.87%	80	0.01%
39	Māršala salas	275.28	0.86%	73	0.03%
40	Filipīnas	269.81	0.85%	65	0.09%
41	Itālija	254.14	0.80%	49	0.92%
42	Cilvēka sala	248.68	0.78%	64	0.09%
43	Ukraina	246.24	0.77%	69	0.04%
44	Austrālija	244.35	0.77%	51	0.60%
45	Norvēģija	242.84	0.76%	52	0.55%
46	Lihtenšteina	240.85	0.76%	78	0.01%
47	Rumānija	232.30	0.73%	66	0.05%
48	Barbadosa	230.95	0.72%	74	0.01%
49	Maurīcija	223.47	0.70%	72	0.02%
50	Dienvidāfrika	216.43	0.68%	56	0.18%
51	Polija	215.39	0.67%	57	0.14%
52	Spānija	213.88	0.67%	48	0.76%
53	Beļģija	212.96	0.67%	44	1.56%
54	Zviedrija	203.54	0.64%	45	1.01%
55	Latvija	195.64	0.61%	57	0.11%
56	Angilja	195.03	0.61%	78	0.00%
57	Indonēzija	188.78	0.59%	61	0.05%
58	Jaunzēlande	178.56	0.56%	56	0.10%
59	Kostarika	168.77	0.53%	69	0.01%
60	Čīle	168.64	0.53%	62	0.03%
61	Dānija	166.11	0.52%	52	0.15%
62	Paragvaja	158.52	0.50%	84	0.00%
63	Sv. Kitts un nevis	152.54	0.48%	77	0.00%
64	Portugāle (Madeira)	151.62	0.47%	55	0.08%
65	Puertoriko	151.06	0.47%	77	0.00%
66	Vanuatu	149.26	0.47%	89	0.00%
67	Urugvaja	148.20	0.46%	61	0.02%
68	Aruba	148.04	0.46%	76	0.00%
69	Dominikānas republika	147.08	0.46%	72	0.00%
70	Čehu Republika	145.10	0.45%	53	0.09%
71	Somija	142.23	0.44%	53	0.09%
72	Islande	139.69	0.44%	60	0.02%
73	Brazīlija	137.99	0.43%	49	0.16%
74	Ungārija	132.73	0.41%	55	0.05%
75	Tanzānija	128.91	0.40%	73	0.00%
76	Slovākija	127.88	0.40%	55	0.04%
77	Seišelu salas	125.26	0.39%	75	0.00%
78	Gvatemala	123.62	0.39%	73	0.00%
79	Horvātija	119.36	0.37%	59	0.01%
80	Grieķija	118.58	0.37%	58	0.02%
81	Samoa	115.90	0.36%	78	0.00%
82	Meksika	107.57	0.33%	54	0.03%
83	Gibraltārs	107.44	0.33%	71	0.00%
84	Kirasao	105.65	0.33%	75	0.00%
85	Venecuēla	105.03	0.33%	69	0.00%
86	ASV Virdžīnu salas	101.89	0.32%	73	0.00%
87	Tērksas un Kaikosas salas	98.07	0.30%	77	0.00%
88	Bolīvija	94.82	0.29%	80	0.00%
89	Bulgārija	91.38	0.28%	54	0.01%
90	Beliza	86.30	0.27%	75	0.00%
91	Bruneja	85.59	0.27%	84	0.00%
92	Monako	82.93	0.26%	78	0.00%
93	Igaunija	79.46	0.25%	51	0.02%
94	Maldīvija	74.87	0.23%	81	0.00%
95	Gana	68.85	0.21%	62	0.00%
96	Dominika	62.02	0.19%	77	0.00%
97	Lietuva	58.74	0.18%	47	0.01%
98	Antigva un Barbuda	54.53	0.17%	87	0.00%
99	Melnkalne	52.64	0.16%	63	0.00%
100	Kuka salas	44.97	0.14%	75	0.00%
101	Grenāda	44.60	0.14%	77	0.00%
102	Maķedonija	39.76	0.12%	61	0.00%
103	Botsvāna	39.44	0.12%	69	0.00%
104	Slovēnija	35.32	0.11%	42	0.01%
105	Andora	35.05	0.11%	66	0.00%
106	Gambija	34.51	0.10%	77	0.00%
107	Trinidada un Tobāgo	27.86	0.08%	65	0.00%
108	Nauru	26.32	0.08%	67	0.00%
109	Sanmarīno	24.31	0.07%	64	0.00%
110	Sv. Lūcija	21.52	0.06%	78	0.00%
111	Sv. Vinsents un Grenadīnas	21.37	0.06%	70	0.00%
112	Monserata	16.53	0.05%	78	0.00%

Turklāt desmitniekā ir valstis, kuru valdība ir gatava nesaudzīgi cīnīties pret nodokļu nemaksātājiem ... citu valstu teritorijā.

Tā izskatās 10 labākās valstis ar visaugstāko finansiālo noslēpumu.

10. Gērnsijas sala

Gērnsijas - salas ar 60 tūkstošiem iedzīvotāju - finansiālās noslēpuma indekss salīdzinājumā ar iepriekšējo reitingu ir pakāpies par 7 pozīcijām. Tas veido 0,5% no pasaules ārzonas finanšu pakalpojumu tirdzniecības.

Salas ārzonas nozares milzīgā lieluma dēļ vietējā ekonomikā dominē finanšu sektors. Pēc Gērnsijas statistikas biroja datiem, 21% darbaspēka ir nodarbināti finanšu nozarē, un šī nozare veido aptuveni 40% no bruto pievienotās vērtības.

Vārdu sakot, nodokļu paradīzes valdība atbalsta starptautiskos naudas atmazgāšanas apkarošanas standartus. Tomēr, runājot par publisku piekļuvi slepeniem korporatīvajiem datiem, Gērnsija kļūst par "klusuma teritoriju".

9. AAE (Dubaija)

Dubaija ir nozīmīgs finanšu centrs Tuvajos Austrumos. Tās statusa pamatā galvenokārt ir finanšu plūsmas no reģiona, kurā ir daudz naftas, kā arī Dubaijas vēsturiskā loma kā ērtiem tirdzniecības vārtiem starp Eiropu un strauji augošo Āziju.

Pats Dubaijas finanšu centrs visos materiālos tiek raksturots kā “finanšu centrs pilnā nodokļu teritorijā”, tas ir, tas nenodrošina nodokļu atvieglojumus. Tajā pašā laikā 2018. gada finanšu noslēpuma reitinga sastādītājiem nav šaubu, ka Dubaija ir viena no pasaules labākajām nodokļu paradīzēm. Tas atrodas brīvās tirdzniecības zonā, ar zemu nodokļu likmi un daudziem bankas noslēpumiem.

Liela daļa finanšu plūsmu, kas plūst uz Dubaiju, rodas naudas vai zelta veidā.

8. Taivāna

Pirmā, bet ne pēdējā Āzijas valsts finanšu pārredzamības desmitniekā.

Pirmā detalizētā Taivānas kā ofšora centra analīze notika 2017. gada jūlijā, pateicoties CORPNET pētnieku komandai Amsterdamas universitātē.

Pētnieki atzina, ka Taivāna ir viens no slavenākajiem ārzonas galvaspilsētu galamērķiem pasaulē. Pētījuma rezultāti bija pārsteigums pētnieku komandai, kas atzīmēja, ka iepriekšējie pētījumi, kuru pamatā bija SVF dati, Taivānu bija nokavējuši.Un viss tāpēc, ka Ķīnas spiediena dēļ valsts nepiedalās SVF statistikā.

Apsverot Taivānas nozīmi ārzonas pasaulē, pētnieki atzīmēja: “Taivāna ir ievērojama, pateicoties tās tehnoloģiju uzņēmumiem, kuriem bieži pieder Ķīnas firmas, izmantojot Honkongu (33%) un Karību jūras reģionu (20%), vai savas firmas Honkongā, izmantojot Karību jūras reģionu (12%). ".

7. Vācija

Vācija veido vairāk nekā 5% no pasaules ārzonas finanšu pakalpojumu tirgus. Vācijas valdībai ir neskaidrs viedoklis par finanšu noslēpumu. Pēdējos gados Vācija ir spērusi svarīgus pasākumus, lai apkarotu izvairīšanos no nodokļu maksāšanas un naudas atmazgāšanu gan starptautiskā, gan nacionālā mērogā.

Tomēr Vācijas likumdošanā joprojām ir nopietnas bedrītes, un nodokļu neuzmanīgas un nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas noteikumu neuzmanīga piemērošana apdraud cīņu pret nodokļu nemaksātājiem.

Tajā pašā laikā Vācijas valdība iebilst pret faktisko īpašnieku publiskajiem reģistriem un vienvirziena automātisku nodokļu informācijas iesniegšanu jaunattīstības valstīm, uzstājot uz savstarpēju apmaiņu.

6. Luksemburga

Luksemburgas Lielhercogiste 2018. gada finanšu noslēpumu indeksā ir ierindota sestajā vietā, pateicoties ļoti lielai ārzonas finanšu pakalpojumu tirgus daļai (vairāk nekā 12 procenti no pasaules).

Vēl nesen Luksemburga bija banku noslēpuma nāves zvaigzne Eiropā, pateicoties agresīvajai attieksmei pret Eiropas finanšu pārredzamības iniciatīvām. Tomēr laika posmā no 2013. līdz 2015. gadam Luksemburga pievienojās dažādām starptautiskas finanšu informācijas apmaiņas iniciatīvām.

Neskatoties uz šiem uzlabojumiem, Luksemburga joprojām ir viena no vissvarīgākajām ārzonas zonām pasaulē. Hercogistei ir vairāk nekā 1000 ieguldījumu fondu un aptuveni 200 banku - vairāk nekā jebkurā Zemes pilsētā.

5. Singapūra

Bijusī Lielbritānijas kolonija veido vairāk nekā četrus procentus no pasaules ārzonas finanšu pakalpojumu tirgus.

Singapūra viesojas kopā ar Honkongu par Āzijas vadošā ārzonas finanšu centra titulu. Singapūra galvenokārt kalpo Dienvidaustrumu Āzijai, savukārt Honkonga galvenokārt Ķīnai un Ziemeļāzijai. Tomēr daudzi Ķīnas un Ziemeļāzijas finanšu investori, neapmierināti ar Ķīnas kontroli pār Honkongu, dod priekšroku savus aktīvus turēt neatkarīgākā Singapūrā.

Neskatoties uz Singapūras nepārprotamo Āzijas uzmanību, ievērojama daļa no banku noguldījumiem valstī nāk no ASV un Anglijas.

4. Honkonga

ĶTR īpašajā administratīvajā reģionā ir diezgan augsts slepenības līmenis (71 no 100 iespējamiem), un tas veido 4,17% no pasaules ārzonas finanšu pakalpojumu tirgus. Turklāt šis skaitlis katru gadu pieaug.

Honkongas oficiālā loma kā “īpašais administratīvais reģions” Ķīnā ietver divus galvenos komponentus, kas ir pamatā ārzonas finanšu panākumiem:

Pirmkārt, aizsardzība, ko Ķīna nodrošina Honkongai, nomierina ārzonas spēlētājus;

otrkārt, Honkongai ir liela Ķīnas autonomija visos jautājumos, izņemot ārējās attiecības un aizsardzību, kas ļauj Ķīnas varasiestādēm Honkongas finanšu sektorā iejaukties maz vai vispār.

3. Kaimanu salas

Viena no slavenākajām ārzonas kompānijām pasaulē. Kaimanu salas ir Apvienotās Karalistes aizjūras teritorija. Tādējādi viņiem ir ievērojama politiskā un ekonomiskā autonomija no Apvienotās Karalistes, vienlaikus viņiem ir arī liels atbalsts un uzraudzība no Lielbritānijas. Šis savienojums finanšu aktīvu īpašniekiem dod pārliecību, ka, ja nepieciešams, viņi var saņemt palīdzību no Britu Temīdas un ka AK nodrošinās salu politisko stabilitāti.

Iepriekš Kaimanu salas bija pagrieziena punkts narkotiku kontrabandai un naudas atmazgāšanai.Tomēr tagad lielākā daļa uzņēmējdarbības salās ir diezgan likumīga, un tā ir saistīta ar lielākajām bankām, korporācijām, riska ieguldījumu fondiem un citām organizācijām. Kopumā Kaimanu salas piedāvā zemus nodokļus un zemu normatīvo vidi finanšu spēlētājiem no visas pasaules, īpaši Eiropas un Amerikas Savienotajām Valstīm.

2. ASV

Laikā no 2015. līdz 2018. gadam Amerikas daļa pasaules ārzonas finanšu pakalpojumu tirgū palielinājās par 14% līdz 22,3%.

Kamēr Amerikas varas iestādes pastāvīgi meklē veidus, kā pasargāt sevi no ārvalstu nodokļu oāzēm, tās daudz nepārdomā savas valsts lomu nelegālu finanšu plūsmu piesaistē.

Tā vietā, lai piekristu pievienoties jaunajam daudzpusējās automatizētās finanšu informācijas apmaiņas (DRS) standartam, Amerika turas pie sava FATCA modeļa, kas, šķiet, nav saistīts ar DRS, neraugoties uz tehnisko līdzību. Neatkarīga ASV pieeja kavē starptautisko cīņu pret izvairīšanos no nodokļu maksāšanas, naudas atmazgāšanu un finanšu noziegumus.

Bet Krievija pievienojās DRS 2016. gadā.

1. Šveice

Finanšu informācijas izpaušanas ziņā visnecaurspīdīgākā valsts nemaina tās reputāciju kā uzticama starptautiska “bankas seifs”.

Šveice ir viens no lielākajiem ārzonas finanšu centriem pasaulē un viena no pasaules lielākajām nodokļu oāzēm. Pēc Šveices baņķieru asociācijas datiem valstī ir 6,6 triljoni Šveices franku (6,5 triljoni dolāru), no kuriem 48% saņem ārzemēs. Tas padara Šveici par pasaules līderi starptautiskā pārrobežu aktīvu pārvaldībā. Tai pieder 25 procentu tirgus daļa.

Papildus aktīvu pārvaldībai un bagātību pārvaldībai Šveice piedāvā investīciju bankas, riska ieguldījumu fondus un izvairīšanās no nodokļu maksāšanas struktūras, ārzonas uzņēmumus un trastus, kā arī daudzus citus finanšu pakalpojumus.

Krievija finanšu noslēpuma indeksā

Mūsu valsts ir 29. vietā (64 punkti) to valstu sarakstā, kurām ir visnecaurspīdīgākā finanšu sistēma. Tas ir sliktāk, salīdzinot ar pozīciju iepriekšējā rangā (30. vieta ar 54% necaurredzamību). Tomēr pēdējo reizi indeksa sastādītāji ņēma vērā mazāk parametru.