Класиране на държавите по нивото на данъчна тежест за бизнеса 2019

Списъкът на най-печелившите страни по отношение на развитието на бизнеса е направен от Tax Foundations, данъчна организация с нестопанска цел. Експертите му изчисляват кой къде и кога е плащал данъци в продължение на повече от 80 години.

Да композирам рейтинг на държавите по нивото на данъчна тежест върху бизнеса данъчните ставки на бизнеса са проучени в повече от 200 страни по света. И се оказа, че през последните 30 години корпоративният данък непрекъснато намалява.

• През 1980 г. средната данъчна ставка е 46,63%.
• Сега средната стойност за 208 страни е около 23,03%.
• Дори САЩ, които традиционно се придържат към виждането, че бизнесът трябва да плаща (дълго време данъчната ставка беше една от най-високите в света), отслабиха малко данъчната си власт. Сега те са по-близо до средата на списъка.

Държави с най-ниска данъчна тежест за бизнеса

10. Кипър

Ставка на корпоративния данък: 12,5%

Европа като цяло се счита за един от най-благоприятните региони за бизнес по отношение на данъчната тежест. Средният данък върху доходите там е 18,38%. Що се отнася до Кипър, той отдавна се смята за своеобразна Мека за богатите, където сериозни бизнесмени изпират пари.

Вярно е, че самите кипърци горещо протестират срещу тази характеристика и твърдят, че привличат бизнесмени от цял ​​свят с изключително благоприятен данъчен режим и улеснен процес за стартиране на собствен бизнес. А данъчното облагане на страната напълно отговаря на изискванията на Европейския съюз и ОИСР.

Освен Кипър, Ирландия и Лихтенщайн имат еднаква данъчна ставка за бизнеса. Ирландия обаче има своите специфики: 12,5% се взимат там само от доходи, получени от търговия. Но ако един предприемач произвежда нещо или предоставя услуги, тогава процентът там вече е по-сериозен - 25%.

9. Макао

Ставка на корпоративния данък: 12%

Следващият в класацията на местата с най-ниска данъчна тежест за бизнеса е Макао - наследството от колониалната ера, което Китай успя да върне едва в самия край на миналия век.

Това е вторият така наречен Специален административен район на Китай след Хонконг. Тоест територия, която остава независима в много отношения. Например Макао има своя собствена валута. И през 2001 г. беше приет закон за легализиране на хазарта. Благодарение на него в момента „китайският Лас Вегас“ е един от водещите игрални центрове не само в Азия, но и в целия свят.

8. Молдова

Ставка на корпоративния данък: 12%

И ето първата постсъветска държава в списъка на държавите с най-ниска данъчна тежест върху бизнеса през 2019 г.Корпоративният данък в Молдова е само 12%, но през последните 14 години се е колебал повече от веднъж.

Най-високият (20%) е регистриран през 2004 г., а най-ниският (0%) - през 2008 г. Може би благодарение на толкова ниски темпове външната търговия на страната се засилва. През последните няколко години обемът му се е увеличил с 18,4%.

7. Науру

Ставка на корпоративния данък: 10%

Това е мъничка държава, разположена на малък коралов остров в Тихия океан, с население от само 10 хиляди души. Държавата дори няма собствена столица и не е необходима с площ от 21 км2.

След варварския добив на фосфорити, островът преживява тежко екологично бедствие и в опит да спечели пари в началото на 90-те години на миналия век е решено Науру да се превърне в офшорна зона. То стана толкова популярно, че финансова институция за борба с изпирането на пари беше принудена да забрани създаването на офшорни банки на острова. И до днес обаче корпоративният данък в Науру остава един от най-ниските в света.

6. Парагвай

Ставка на корпоративния данък: 10%

Важна част от икономиката на Парагвай е така нареченият режим на Макила - това е, когато големи чуждестранни компании създават монтажни заводи в Латинска Америка, като се възползват от евтината местна работна ръка и перспективите за договаряне на почасови заплати. Разбира се, не се предоставя болничен или отпуск за служителите.

Това се прави главно от бизнесмени от САЩ. „Защо точно те?“ - може да попитате, поглеждайки картата и отбелязвайки, че Парагвай е по-далеч от Съединените щати, отколкото Мексико, където подобни предприятия са много разпространени. Много е просто: данъчната ставка в Парагвай е най-ниската в цяла Латинска Америка.

5. Киргизстан

Ставка на корпоративния данък: 10%

Какво е общото между бившите съветски републики на СССР? най-безопасната държава в светаизносител на нефт и газ и малка островна държава в Индийския океан? Само едно е ниската корпоративна данъчна ставка. Първата държава е Киргизстан, а вторите две са Катар и Източен Тимор.

4. Андора

Ставка на корпоративния данък: 10%

Малката държава, притисната между Франция и Испания, се сравнява благоприятно със своите съседи в данъчната политика. Например, Андоранс въведе данък върху доходите само през 2015 г. и след това под натиска на Европейския съюз. Тази малка страна обаче все още се смята за идеална отправна точка за емигранти, които искат да печелят пари. Няма данък върху имуществото, данък върху подаръците или дори данък върху наследството, а данък върху доходите се начислява само при продажба на собственост. Освен това е възможно да станеш гражданин на държава само чрез създаване на предприятие в страната или чрез инвестиране в съществуващо.

В допълнение към Андора, България, една от страните, най-обичани от европейските предприемачи, може да се похвали с 10% бизнес данък. В допълнение към ниската данъчна ставка (между другото, за физическите лица тя е същите 10%), бизнесмените са привлечени от нейното удобно териториално разположение, развита инфраструктура и ниски заплати на работниците, традиционни за страните от бившия Източен блок.

3. Унгария

Ставка на корпоративния данък: 9%

Въпреки факта, че Унгария все още е държава, зависима от Европейския съюз и нейните субсидии, прогнозите за нейното развитие са най-благоприятни. Правителството на Орбан (министър-председателят на страната) успя да постигне растеж на БВП и цялостно подобряване на благосъстоянието на населението.

Една от най-ниските ставки на корпоративния данък в Европа може да е изиграла важна роля за това. Унгарското правителство не само привлича чуждестранни компании, но също така подкрепя растежа на собствения си малък бизнес. А пазарът на труда е пълен с квалифицирани специалисти на по-ниска цена от обичайната в Европа.

Черна гора също взема пример от Унгария - малка балканска държава, която се опитва да оцелее чрез привличане на чуждестранни инвеститори.Той се отличава благоприятно както с ниската ставка на бизнес данъка, така и с прозрачността на данъчната система. Черна гора просто е принудена да се държи прилично, в противен случай няма да бъде допусната до ЕС, което страната се опитва да постигне с всички сили.

2. Туркменистан

Ставка на корпоративния данък: 8%

Такава приятна цифра за бизнесмени се отнася само за жителите - жителите на Туркменистан. Това е техният бизнес, който се облага с 8%. За индивидуалните предприемачи-жители процентът е още по-нисък и е само 2%.

Но чужденците ще трябва да плащат повече. За тях ставката на корпоративния данък е 20% в съответствие със "Закона за петрола".

1. Узбекистан

Ставка на корпоративния данък: 7,5%

Тази ниска корпоративна данъчна ставка е един вид „обща болнична температура“. В Узбекистан процентът е различен за различните предприятия.

• Стандартни - 12%.
• За търговските банки - 20% (също е намален от 22%, както беше миналата година).
• Но мобилните оператори ще трябва да плащат повече - за тях ставката се е увеличила от 14 на 20%.
• От данъчна гледна точка правенето на малък бизнес в Узбекистан е малко по-изгодно. За него данъчната ставка беше намалена на 4%.

Кои държави имат най-голямо данъчно бреме върху бизнеса

Тук лидер е Обединените арабски емирства с ужасяваща цифра за бизнесмен - 55%. Нека поясним, че само чуждестранни компании, занимаващи се с производство и преработка на нефт, както и чуждестранни банкери, подлежат на такава данъчна ставка. Но отношението към техните предприемачи в ОАЕ е много по-меко.

След това има развиващи се страни с крехки икономики, разположени в Африка и Южна Америка. Данъчната им ставка е от 50 до 33%. От големите динамично развиващи се страни Индия и Бразилия имат най-високите данъчни ставки (съответно 35% и 34%).

Има дори две европейски държави в списъка на страните с „стегнат юмрук“ - Франция (34,43% процент) и Малта (35%). Не е изненадващо, че французите предпочитат да организират бизнес някъде извън собствената си страна.

Държави, в които бизнесът не се облага с данъци

• Ангила
• Бахамски острови
• Бахрейн
• Бермуди
• Кайманови острови
• Гернси
• Остров Ман
• Джърси
• Палау
• Острови Търкс и Кайкос
• Вануату
• Британски Вирджински острови

Корпоративни данъци в Русия 2019

Руските корпоративни данъци и данъчни задължения варират в зависимост от структурата на бизнеса. Ето как изглежда таблицата с данъчната тежест в Русия през 2019 г. в зависимост от различните видове икономическа дейност, според Федералната данъчна служба.