Мрежата за данъчно правосъдие, независима международна организация, се съставя на всеки две години Индекс на финансова прозрачност... Той класира страните според тайната и мащаба на техните офшорни финансови дейности.
Основната цел на индекса е да покаже, че не само офшорните компании на екзотични и слабо развити острови могат да бъдат надеждни данъчни убежища, но и доста проспериращи, прогресивни държави.
Индекс на финансова тайна 2018
| Място | Страна | Стойност на FSI | Дял | Тайната | Световно тегло |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Швейцария | 1,589.57 | 5.01% | 76 | 4.50% |
| 2 | САЩ | 1,298.47 | 4.09% | 60 | 22.30% |
| 3 | Кайманови острови | 1,267.68 | 3.99% | 72 | 3.78% |
| 4 | Хонг Конг | 1,243.67 | 3.92% | 71 | 4.16% |
| 5 | Сингапур | 1,081.98 | 3.41% | 67 | 4.57% |
| 6 | Люксембург | 975.91 | 3.07% | 58 | 12.13% |
| 7 | Германия | 768.95 | 2.42% | 59 | 5.16% |
| 8 | Тайван | 743.37 | 2.34% | 76 | 0.50% |
| 9 | Обединени арабски емирства (Дубай) | 661.14 | 2.08% | 84 | 0.14% |
| 10 | Гернси | 658.91 | 2.07% | 72 | 0.52% |
| 11 | Ливан | 644.41 | 2.03% | 72 | 0.51% |
| 12 | Панама | 625.84 | 1.97% | 77 | 0.26% |
| 13 | Япония | 623.91 | 1.96% | 60 | 2.23% |
| 14 | Холандия | 598.80 | 1.88% | 66 | 0.90% |
| 15 | Тайланд | 550.59 | 1.73% | 80 | 0.12% |
| 16 | Британски Вирджински острови | 502.75 | 1.58% | 69 | 0.37% |
| 17 | Бахрейн | 490.70 | 1.54% | 78 | 0.11% |
| 18 | Джърси | 438.21 | 1.38% | 65 | 0.38% |
| 19 | Бахамски острови | 429.00 | 1.35% | 84 | 0.03% |
| 20 | Малта | 426.31 | 1.34% | 61 | 0.71% |
| 21 | Канада | 425.84 | 1.34% | 55 | 1.74% |
| 22 | Макао | 424.91 | 1.34% | 68 | 0.23% |
| 23 | Великобритания | 423.76 | 1.33% | 42 | 17.36% |
| 24 | Кипър | 404.44 | 1.27% | 61 | 0.54% |
| 25 | Франция | 404.17 | 1.27% | 52 | 2.52% |
| 26 | Ирландия | 387.94 | 1.22% | 51 | 2.66% |
| 27 | Кения | 378.34 | 1.19% | 80 | 0.04% |
| 28 | Китай | 372.57 | 1.17% | 60 | 0.50% |
| 29 | Русия | 361.15 | 1.13% | 64 | 0.26% |
| 30 | Турция | 353.88 | 1.11% | 68 | 0.14% |
| 31 | Малайзия (Лабуан) | 335.10 | 1.05% | 72 | 0.07% |
| 32 | Индия | 316.62 | 0.99% | 52 | 1.16% |
| 33 | Южна Кореа | 314.05 | 0.99% | 59 | 0.35% |
| 34 | Израел | 313.55 | 0.98% | 63 | 0.19% |
| 35 | Австрия | 310.41 | 0.97% | 56 | 0.56% |
| 36 | Бермуди | 281.82 | 0.88% | 73 | 0.03% |
| 37 | Саудитска Арабия | 278.57 | 0.87% | 70 | 0.05% |
| 38 | Либерия | 277.28 | 0.87% | 80 | 0.01% |
| 39 | Маршалови острови | 275.28 | 0.86% | 73 | 0.03% |
| 40 | Филипините | 269.81 | 0.85% | 65 | 0.09% |
| 41 | Италия | 254.14 | 0.80% | 49 | 0.92% |
| 42 | Остров Ман | 248.68 | 0.78% | 64 | 0.09% |
| 43 | Украйна | 246.24 | 0.77% | 69 | 0.04% |
| 44 | Австралия | 244.35 | 0.77% | 51 | 0.60% |
| 45 | Норвегия | 242.84 | 0.76% | 52 | 0.55% |
| 46 | Лихтенщайн | 240.85 | 0.76% | 78 | 0.01% |
| 47 | Румъния | 232.30 | 0.73% | 66 | 0.05% |
| 48 | Барбадос | 230.95 | 0.72% | 74 | 0.01% |
| 49 | Мавриций | 223.47 | 0.70% | 72 | 0.02% |
| 50 | Южна Африка | 216.43 | 0.68% | 56 | 0.18% |
| 51 | Полша | 215.39 | 0.67% | 57 | 0.14% |
| 52 | Испания | 213.88 | 0.67% | 48 | 0.76% |
| 53 | Белгия | 212.96 | 0.67% | 44 | 1.56% |
| 54 | Швеция | 203.54 | 0.64% | 45 | 1.01% |
| 55 | Латвия | 195.64 | 0.61% | 57 | 0.11% |
| 56 | Ангила | 195.03 | 0.61% | 78 | 0.00% |
| 57 | Индонезия | 188.78 | 0.59% | 61 | 0.05% |
| 58 | Нова Зеландия | 178.56 | 0.56% | 56 | 0.10% |
| 59 | Коста Рика | 168.77 | 0.53% | 69 | 0.01% |
| 60 | Чили | 168.64 | 0.53% | 62 | 0.03% |
| 61 | Дания | 166.11 | 0.52% | 52 | 0.15% |
| 62 | Парагвай | 158.52 | 0.50% | 84 | 0.00% |
| 63 | Св. Китс и невис | 152.54 | 0.48% | 77 | 0.00% |
| 64 | Португалия (Мадейра) | 151.62 | 0.47% | 55 | 0.08% |
| 65 | Пуерто Рико | 151.06 | 0.47% | 77 | 0.00% |
| 66 | Вануату | 149.26 | 0.47% | 89 | 0.00% |
| 67 | Уругвай | 148.20 | 0.46% | 61 | 0.02% |
| 68 | Аруба | 148.04 | 0.46% | 76 | 0.00% |
| 69 | Доминиканска република | 147.08 | 0.46% | 72 | 0.00% |
| 70 | Чехия | 145.10 | 0.45% | 53 | 0.09% |
| 71 | Финландия | 142.23 | 0.44% | 53 | 0.09% |
| 72 | Исландия | 139.69 | 0.44% | 60 | 0.02% |
| 73 | Бразилия | 137.99 | 0.43% | 49 | 0.16% |
| 74 | Унгария | 132.73 | 0.41% | 55 | 0.05% |
| 75 | Танзания | 128.91 | 0.40% | 73 | 0.00% |
| 76 | Словакия | 127.88 | 0.40% | 55 | 0.04% |
| 77 | Сейшелски острови | 125.26 | 0.39% | 75 | 0.00% |
| 78 | Гватемала | 123.62 | 0.39% | 73 | 0.00% |
| 79 | Хърватия | 119.36 | 0.37% | 59 | 0.01% |
| 80 | Гърция | 118.58 | 0.37% | 58 | 0.02% |
| 81 | Самоа | 115.90 | 0.36% | 78 | 0.00% |
| 82 | Мексико | 107.57 | 0.33% | 54 | 0.03% |
| 83 | Гибралтар | 107.44 | 0.33% | 71 | 0.00% |
| 84 | Кюрасао | 105.65 | 0.33% | 75 | 0.00% |
| 85 | Венецуела | 105.03 | 0.33% | 69 | 0.00% |
| 86 | Американски Вирджински острови | 101.89 | 0.32% | 73 | 0.00% |
| 87 | Острови Търкс и Кайкос | 98.07 | 0.30% | 77 | 0.00% |
| 88 | Боливия | 94.82 | 0.29% | 80 | 0.00% |
| 89 | България | 91.38 | 0.28% | 54 | 0.01% |
| 90 | Белиз | 86.30 | 0.27% | 75 | 0.00% |
| 91 | Бруней | 85.59 | 0.27% | 84 | 0.00% |
| 92 | Монако | 82.93 | 0.26% | 78 | 0.00% |
| 93 | Естония | 79.46 | 0.25% | 51 | 0.02% |
| 94 | Малдивите | 74.87 | 0.23% | 81 | 0.00% |
| 95 | Гана | 68.85 | 0.21% | 62 | 0.00% |
| 96 | Доминика | 62.02 | 0.19% | 77 | 0.00% |
| 97 | Литва | 58.74 | 0.18% | 47 | 0.01% |
| 98 | Антигуа и Барбуда | 54.53 | 0.17% | 87 | 0.00% |
| 99 | Черна гора | 52.64 | 0.16% | 63 | 0.00% |
| 100 | Острови Кук | 44.97 | 0.14% | 75 | 0.00% |
| 101 | Гренада | 44.60 | 0.14% | 77 | 0.00% |
| 102 | Македония | 39.76 | 0.12% | 61 | 0.00% |
| 103 | Ботсвана | 39.44 | 0.12% | 69 | 0.00% |
| 104 | Словения | 35.32 | 0.11% | 42 | 0.01% |
| 105 | Андора | 35.05 | 0.11% | 66 | 0.00% |
| 106 | Гамбия | 34.51 | 0.10% | 77 | 0.00% |
| 107 | Тринидад и Тобаго | 27.86 | 0.08% | 65 | 0.00% |
| 108 | Науру | 26.32 | 0.08% | 67 | 0.00% |
| 109 | Сан Марино | 24.31 | 0.07% | 64 | 0.00% |
| 110 | Св. Лусия | 21.52 | 0.06% | 78 | 0.00% |
| 111 | Св. Винсент и Гренадини | 21.37 | 0.06% | 70 | 0.00% |
| 112 | Монсерат | 16.53 | 0.05% | 78 | 0.00% |
Освен това в първата десетка влизат държави, чието правителство е готово да се бори безмилостно с укриващите данъци ... на територията на други държави.
Ето как изглеждат топ 10 държави с най-висока финансова тайна.
10. Остров Гернси
Индексът на финансова тайна на Гернси - остров с население от 60 хиляди души - се е покачил със 7 позиции в сравнение с предишния рейтинг. Тя представлява 0,5% от световната търговия с офшорни финансови услуги.
В резултат на огромния размер на офшорната индустрия на острова, финансовият сектор доминира в местната икономика. Според статистическата служба на Гернси 21% от работната сила е заета във финансовия сектор и този сектор представлява около 40% от брутната добавена стойност.
С думи, правителството на данъчното убежище подкрепя международните стандарти за изпиране на пари. Що се отнася обаче до обществения достъп до чувствителни корпоративни данни, Гернси се превръща в „територия на мълчанието“.
9. ОАЕ (Дубай)
Дубай е важен финансов център в Близкия изток. Неговият статус се основава главно на финансовите потоци от богатия на петрол регион, както и историческата роля на Дубай като удобен търговски портал между Европа и бързо развиващата се Азия.
Самият финансов център на Дубай е описан във всички материали като „финансов център на пълна данъчна територия“, тоест той не предоставя данъчни облекчения. В същото време съставителите на рейтинга за финансова тайна за 2018 г. не се съмняват, че Дубай е един от най-добрите данъчни убежища в света. Намира се в зона за свободна търговия, има ниска данъчна ставка и много банкови тайни.
Голяма част от финансовите потоци, които се стичат в Дубай, идват под формата на пари или злато.
8. Тайван
Първа, но не последната азиатска държава в топ 10 на финансовата прозрачност.
Първият подробен анализ на Тайван като офшорен център дойде през юли 2017 г. благодарение на изследователския екип на CORPNET от Университета в Амстердам.
Изследователите установили, че Тайван е една от най-известните офшорни столични дестинации в света. Констатациите от изследването бяха изненада за изследователския екип, който отбеляза, че предишни проучвания, базирани на данни на МВФ, са пропуснали Тайван.И всичко това, защото страната не участва в статистиката на МВФ под натиска на Китай.
Разглеждайки значението на Тайван в офшорния свят, изследователите отбелязват: „Известността на Тайван се дължи на технологичните компании, които често притежават китайски фирми през Хонг Конг (33%) и Карибите (20%) или собствени фирми в Хонконг през Карибите (12%) ".
7. Германия
Германия представлява повече от 5% от глобалния пазар на офшорни финансови услуги. Германското правителство има двусмислено виждане за финансовата тайна. През последните години Германия предприе важни стъпки за борба с укриването на данъци и прането на пари, както на международно, така и на национално ниво.
Въпреки това в германското законодателство остават сериозни дупки и небрежното прилагане на данъчните правила и правилата за изпиране на пари представлява заплаха за ефективността на борбата с укриващите данъци.
В същото време германското правителство се противопоставя на публичните регистри на действителната собственост и еднопосочното автоматично подаване на данъчна информация към развиващите се страни, настоявайки за взаимен обмен.
6. Люксембург
Великото херцогство Люксембург е на шесто място в Индекса на финансовите тайни за 2018 г., благодарение на много голям пазарен дял на офшорните финансови услуги (над 12 процента от глобалния).
Доскоро Люксембург беше звездата на смъртта на банковата тайна в Европа поради агресивната си позиция към европейските инициативи за финансова прозрачност. Между 2013 и 2015 г. обаче Люксембург се присъедини към различни международни инициативи за обмен на финансова информация.
Въпреки тези подобрения, Люксембург остава една от най-важните офшорни зони в света. Херцогството има над 1000 инвестиционни фонда и около 200 банки - повече, отколкото във всеки град на Земята.
5. Сингапур
Бившата британска колония представлява над четири процента от световния пазар на офшорни финансови услуги.
Сингапур се бори с Хонконг за титлата Азиатски водещ офшорен финансов център. Сингапур обслужва предимно Югоизточна Азия, докато Хонконг обслужва предимно Китай и Северна Азия. Въпреки това много китайски и северноазиатски финансови инвеститори, недоволни от контрола на Китай над Хонконг, предпочитат да държат активите си в по-независим Сингапур.
Въпреки ясния фокус на Сингапур към Азия, значителна част от банковите депозити в страната идват от САЩ и Англия.
4. Хонконг
Специалният административен район на КНР има доста високо ниво на тайна (71 от 100 възможни) и представлява 4,17% от глобалния пазар на офшорни финансови услуги. Освен това тази цифра нараства всяка година.
Официалната роля на Хонконг като Специален административен район на Китай има два основни компонента, които подкрепят офшорния финансов успех:
- Първо, защитата, предоставена на Хонконг от Китай, успокоява офшорните играчи;
- второ, Хонконг се радва на висока степен на автономия от Китай по всички въпроси, различни от външните отношения и отбраната, което позволява на китайските власти да имат малка или никаква намеса във финансовия сектор на Хонконг.
3. Кайманови острови
Една от най-известните офшорни компании в света. Каймановите острови са отвъдморски територии на Обединеното кралство. По този начин те имат значителна политическа и икономическа автономия от Обединеното кралство, като същевременно имат силна подкрепа и надзор от Обединеното кралство. Тази връзка дава на собствениците на финансови активи увереността, че могат да получат помощ от британската Темида, ако е необходимо, и че Обединеното кралство ще гарантира политическата стабилност на островите.
Преди това Каймановите острови служеха като повратна точка за контрабандата на наркотици и прането на пари.Сега обаче по-голямата част от бизнеса на островите е съвсем легален и е свързан с най-големите банки, корпорации, хедж фондове и други организации. Като цяло Каймановите острови предлагат ниска данъчна и ниска регулаторна среда за финансови играчи от цял свят, особено от Европа и САЩ.
2. САЩ
Между 2015 и 2018 г. делът на Америка на глобалния пазар на офшорни финансови услуги се е увеличил с 14% до 22,3%.
Докато американските власти непрекъснато търсят начини да се защитят от чуждестранните данъчни убежища, те не обмислят много ролята на своята държава в привличането на незаконни финансови потоци.
Вместо да се съгласи да се присъедини към нов стандарт за многостранен автоматичен обмен на финансова информация (CRS), Америка се придържа към собствения си модел FATCA, който не изглежда да е свързан с CRS, въпреки техническите прилики. Независимият подход на САЩ възпрепятства международната борба срещу укриването на данъци, прането на пари и финансовите престъпления.
Но Русия се присъедини към CRS през 2016 г.
1. Швейцария
Най-непрозрачната страна по отношение на разкриването на финансова информация не променя репутацията си на надежден международен „банков сейф“.
Швейцария е един от най-големите офшорни финансови центрове в света и един от най-големите данъчни убежища в света. Според Швейцарската банкова асоциация в страната има 6,6 трилиона швейцарски франка (6,5 трилиона долара), от които 48% се получават от чужбина. Това прави Швейцария световен лидер в международното трансгранично управление на активи. Тя притежава 25 процента пазарен дял.
В допълнение към управлението на активи и богатство, Швейцария предлага инвестиционно банкиране, хедж фондове и структури за укриване на данъци, офшорни компании и тръстове и много други финансови услуги.
Русия в индекса на финансова тайна
Страната ни е на 29-то място (64 точки) в списъка на страните с най-непрозрачна финансова система. Това е по-лошо в сравнение с позицията в предишното класиране (30-то място с 54% непрозрачност). Последният път обаче, компилаторите на Index взеха предвид по-малко параметри.