Bağımsız bir uluslararası kuruluş olan Tax Justice Network, her iki yılda bir derleniyor Finansal Şeffaflık Endeksi... Ülkeleri, açık deniz finansal faaliyetlerinin gizliliğine ve ölçeğine göre sıralar.
Endeksin temel amacı, sadece egzotik ve az gelişmiş adalardaki denizaşırı şirketlerin güvenilir vergi cennetleri değil, aynı zamanda oldukça müreffeh, ilerici eyaletler olabileceğini göstermektir.
Finansal Gizlilik Endeksi 2018
| Bir yer | Ülke | FSI değeri | Paylaş | Gizlilik | Dünya ağırlığı |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | İsviçre | 1,589.57 | 5.01% | 76 | 4.50% |
| 2 | Amerika Birleşik Devletleri | 1,298.47 | 4.09% | 60 | 22.30% |
| 3 | Cayman Adaları | 1,267.68 | 3.99% | 72 | 3.78% |
| 4 | Hong Kong | 1,243.67 | 3.92% | 71 | 4.16% |
| 5 | Singapur | 1,081.98 | 3.41% | 67 | 4.57% |
| 6 | Lüksemburg | 975.91 | 3.07% | 58 | 12.13% |
| 7 | Almanya | 768.95 | 2.42% | 59 | 5.16% |
| 8 | Tayvan | 743.37 | 2.34% | 76 | 0.50% |
| 9 | Birleşik Arap Emirlikleri (Dubai) | 661.14 | 2.08% | 84 | 0.14% |
| 10 | Guernsey | 658.91 | 2.07% | 72 | 0.52% |
| 11 | Lübnan | 644.41 | 2.03% | 72 | 0.51% |
| 12 | Panama | 625.84 | 1.97% | 77 | 0.26% |
| 13 | Japonya | 623.91 | 1.96% | 60 | 2.23% |
| 14 | Hollanda | 598.80 | 1.88% | 66 | 0.90% |
| 15 | Tayland | 550.59 | 1.73% | 80 | 0.12% |
| 16 | Britanya Virjin Adaları | 502.75 | 1.58% | 69 | 0.37% |
| 17 | Bahreyn | 490.70 | 1.54% | 78 | 0.11% |
| 18 | Jersey | 438.21 | 1.38% | 65 | 0.38% |
| 19 | Bahamalar | 429.00 | 1.35% | 84 | 0.03% |
| 20 | Malta | 426.31 | 1.34% | 61 | 0.71% |
| 21 | Kanada | 425.84 | 1.34% | 55 | 1.74% |
| 22 | Macao | 424.91 | 1.34% | 68 | 0.23% |
| 23 | Birleşik Krallık | 423.76 | 1.33% | 42 | 17.36% |
| 24 | Kıbrıs | 404.44 | 1.27% | 61 | 0.54% |
| 25 | Fransa | 404.17 | 1.27% | 52 | 2.52% |
| 26 | İrlanda | 387.94 | 1.22% | 51 | 2.66% |
| 27 | Kenya | 378.34 | 1.19% | 80 | 0.04% |
| 28 | Çin | 372.57 | 1.17% | 60 | 0.50% |
| 29 | Rusya | 361.15 | 1.13% | 64 | 0.26% |
| 30 | Türkiye | 353.88 | 1.11% | 68 | 0.14% |
| 31 | Malezya (Labuan) | 335.10 | 1.05% | 72 | 0.07% |
| 32 | Hindistan | 316.62 | 0.99% | 52 | 1.16% |
| 33 | Güney Kore | 314.05 | 0.99% | 59 | 0.35% |
| 34 | İsrail | 313.55 | 0.98% | 63 | 0.19% |
| 35 | Avusturya | 310.41 | 0.97% | 56 | 0.56% |
| 36 | Bermuda | 281.82 | 0.88% | 73 | 0.03% |
| 37 | Suudi Arabistan | 278.57 | 0.87% | 70 | 0.05% |
| 38 | Liberya | 277.28 | 0.87% | 80 | 0.01% |
| 39 | Marşal Adaları | 275.28 | 0.86% | 73 | 0.03% |
| 40 | Filipinler | 269.81 | 0.85% | 65 | 0.09% |
| 41 | İtalya | 254.14 | 0.80% | 49 | 0.92% |
| 42 | Man Adası | 248.68 | 0.78% | 64 | 0.09% |
| 43 | Ukrayna | 246.24 | 0.77% | 69 | 0.04% |
| 44 | Avustralya | 244.35 | 0.77% | 51 | 0.60% |
| 45 | Norveç | 242.84 | 0.76% | 52 | 0.55% |
| 46 | Lihtenştayn | 240.85 | 0.76% | 78 | 0.01% |
| 47 | Romanya | 232.30 | 0.73% | 66 | 0.05% |
| 48 | Barbados | 230.95 | 0.72% | 74 | 0.01% |
| 49 | Mauritius | 223.47 | 0.70% | 72 | 0.02% |
| 50 | Güney Afrika | 216.43 | 0.68% | 56 | 0.18% |
| 51 | Polonya | 215.39 | 0.67% | 57 | 0.14% |
| 52 | ispanya | 213.88 | 0.67% | 48 | 0.76% |
| 53 | Belçika | 212.96 | 0.67% | 44 | 1.56% |
| 54 | İsveç | 203.54 | 0.64% | 45 | 1.01% |
| 55 | Letonya | 195.64 | 0.61% | 57 | 0.11% |
| 56 | Anguilla | 195.03 | 0.61% | 78 | 0.00% |
| 57 | Endonezya | 188.78 | 0.59% | 61 | 0.05% |
| 58 | Yeni Zelanda | 178.56 | 0.56% | 56 | 0.10% |
| 59 | Kosta Rika | 168.77 | 0.53% | 69 | 0.01% |
| 60 | Şili | 168.64 | 0.53% | 62 | 0.03% |
| 61 | Danimarka | 166.11 | 0.52% | 52 | 0.15% |
| 62 | Paraguay | 158.52 | 0.50% | 84 | 0.00% |
| 63 | St. Kitts ve nevis | 152.54 | 0.48% | 77 | 0.00% |
| 64 | Portekiz (Madeira) | 151.62 | 0.47% | 55 | 0.08% |
| 65 | Porto Riko | 151.06 | 0.47% | 77 | 0.00% |
| 66 | Vanuatu | 149.26 | 0.47% | 89 | 0.00% |
| 67 | Uruguay | 148.20 | 0.46% | 61 | 0.02% |
| 68 | Aruba | 148.04 | 0.46% | 76 | 0.00% |
| 69 | Dominik Cumhuriyeti | 147.08 | 0.46% | 72 | 0.00% |
| 70 | Çek Cumhuriyeti | 145.10 | 0.45% | 53 | 0.09% |
| 71 | Finlandiya | 142.23 | 0.44% | 53 | 0.09% |
| 72 | İzlanda | 139.69 | 0.44% | 60 | 0.02% |
| 73 | Brezilya | 137.99 | 0.43% | 49 | 0.16% |
| 74 | Macaristan | 132.73 | 0.41% | 55 | 0.05% |
| 75 | Tanzanya | 128.91 | 0.40% | 73 | 0.00% |
| 76 | Slovakya | 127.88 | 0.40% | 55 | 0.04% |
| 77 | Seyşeller | 125.26 | 0.39% | 75 | 0.00% |
| 78 | Guatemala | 123.62 | 0.39% | 73 | 0.00% |
| 79 | Hırvatistan | 119.36 | 0.37% | 59 | 0.01% |
| 80 | Yunanistan | 118.58 | 0.37% | 58 | 0.02% |
| 81 | Samoa | 115.90 | 0.36% | 78 | 0.00% |
| 82 | Meksika | 107.57 | 0.33% | 54 | 0.03% |
| 83 | Cebelitarık | 107.44 | 0.33% | 71 | 0.00% |
| 84 | Curacao | 105.65 | 0.33% | 75 | 0.00% |
| 85 | Venezuela | 105.03 | 0.33% | 69 | 0.00% |
| 86 | Amerika Birleşik Devletleri Virgin Adaları | 101.89 | 0.32% | 73 | 0.00% |
| 87 | Turks ve Caicos Adaları | 98.07 | 0.30% | 77 | 0.00% |
| 88 | Bolivya | 94.82 | 0.29% | 80 | 0.00% |
| 89 | Bulgaristan | 91.38 | 0.28% | 54 | 0.01% |
| 90 | Belize | 86.30 | 0.27% | 75 | 0.00% |
| 91 | Brunei | 85.59 | 0.27% | 84 | 0.00% |
| 92 | Monako | 82.93 | 0.26% | 78 | 0.00% |
| 93 | Estonya | 79.46 | 0.25% | 51 | 0.02% |
| 94 | Maldivler | 74.87 | 0.23% | 81 | 0.00% |
| 95 | Gana | 68.85 | 0.21% | 62 | 0.00% |
| 96 | Dominika | 62.02 | 0.19% | 77 | 0.00% |
| 97 | Litvanya | 58.74 | 0.18% | 47 | 0.01% |
| 98 | Antigua ve Barbuda | 54.53 | 0.17% | 87 | 0.00% |
| 99 | Karadağ | 52.64 | 0.16% | 63 | 0.00% |
| 100 | Cook Adaları | 44.97 | 0.14% | 75 | 0.00% |
| 101 | Grenada | 44.60 | 0.14% | 77 | 0.00% |
| 102 | Makedonya | 39.76 | 0.12% | 61 | 0.00% |
| 103 | Botsvana | 39.44 | 0.12% | 69 | 0.00% |
| 104 | Slovenya | 35.32 | 0.11% | 42 | 0.01% |
| 105 | Andorra | 35.05 | 0.11% | 66 | 0.00% |
| 106 | Gambiya | 34.51 | 0.10% | 77 | 0.00% |
| 107 | Trinidad ve Tobago | 27.86 | 0.08% | 65 | 0.00% |
| 108 | Nauru | 26.32 | 0.08% | 67 | 0.00% |
| 109 | San Marino | 24.31 | 0.07% | 64 | 0.00% |
| 110 | St. Lucia | 21.52 | 0.06% | 78 | 0.00% |
| 111 | St. Vincent ve Grenadinler | 21.37 | 0.06% | 70 | 0.00% |
| 112 | Montserrat | 16.53 | 0.05% | 78 | 0.00% |
Dahası, ilk on, hükümetleri diğer ülkelerdeki vergi kaçakçılarıyla acımasızca savaşmaya hazır olan ülkeleri içeriyor.
En yüksek finansal gizliliğe sahip ilk 10 ülke böyle görünüyor.
10. Guernsey Adası
60 bin nüfuslu bir ada olan Guernsey'nin mali gizlilik endeksi, bir önceki nota göre 7 sıra yükseldi. Offshore finansal hizmetlerdeki dünya ticaretinin% 0,5'ini oluşturmaktadır.
Adanın açık deniz "endüstrisinin" büyüklüğünün bir sonucu olarak, finans sektörü yerel ekonomiye hakimdir. Guernsey İstatistik Ofisi'ne göre, işgücünün% 21'i finans sektöründe istihdam ediliyor ve bu sektör brüt katma değerin yaklaşık% 40'ını oluşturuyor.
Bir deyişle, vergi cenneti hükümeti, uluslararası kara para aklama ile mücadele standartlarını desteklemektedir. Ancak, hassas kurumsal verilere kamu erişimi söz konusu olduğunda, Guernsey bir "sessizlik bölgesi" haline geliyor.
9. BAE (Dubai)
Dubai, Orta Doğu'da önemli bir finans merkezidir. Statüsü, esas olarak petrol zengini bölgeden gelen finansal akışlara ve ayrıca Dubai'nin Avrupa ile hızla büyüyen Asya arasında uygun bir ticaret kapısı olarak tarihsel rolüne dayanıyor.
Dubai Finans Merkezi tüm materyallerde “tam bir vergi bölgesinde bir finans merkezi” olarak tanımlanmaktadır, yani vergi avantajları sağlamamaktadır. Aynı zamanda, 2018 mali gizlilik derecelendirmesini derleyenlerin Dubai'nin dünyanın en iyi vergi cennetlerinden biri olduğuna dair hiçbir şüphesi yok. Serbest ticaret bölgesinde bulunur, düşük vergi oranına ve birçok banka sırrına sahiptir.
Dubai'ye akın eden finansal akışların çoğu nakit veya altın şeklinde gelir.
8. Tayvan
Birincisi, ancak mali şeffaflıkta ilk 10'daki son Asya ülkesi değil.
Tayvan'ın bir açık deniz merkezi olarak ilk ayrıntılı analizi, Amsterdam Üniversitesi'ndeki CORPNET araştırma ekibi sayesinde Temmuz 2017'de geldi.
Araştırmacılar, Tayvan'ı dünyanın en ünlü açık deniz başkentlerinden biri olarak buldu. Araştırmanın bulguları, IMF verilerine dayanan önceki çalışmaların Tayvan'ı kaçırdığını belirten araştırma ekibini şaşırttı.Ve hepsi Çin'in baskısı altında ülkenin IMF istatistiklerine katılmaması nedeniyle.
Tayvan'ın açık deniz dünyasındaki önemine bakıldığında, araştırmacılar şunları kaydetti: “Tayvan'ın önemi, genellikle Çin şirketlerine Hong Kong (% 33) ve Karayipler (% 20) veya Karayipler üzerinden Hong Kong'da kendi şirketlerine (% 12) sahip olan teknoloji şirketlerinden kaynaklanmaktadır. ".
7. Almanya
Almanya, küresel offshore finansal hizmetler pazarının% 5'inden fazlasını oluşturmaktadır. Alman hükümeti mali gizlilik konusunda muğlak bir görüşe sahip. Son yıllarda Almanya, hem uluslararası hem de ulusal düzeyde vergi kaçakçılığı ve kara para aklama ile mücadele etmek için önemli adımlar attı.
Bununla birlikte, Alman hukukunda ciddi boşluklar varlığını sürdürüyor ve vergi ve kara para aklamayı önleme kurallarının dikkatsizce uygulanması, vergi kaçakçılarına karşı mücadelenin etkinliği için bir tehdit oluşturuyor.
Aynı zamanda, Alman hükümeti, karşılıklı mübadele konusunda ısrar ederek, kamuya ait intifa hakkı kayıtlarına ve gelişmekte olan ülkelere vergi bilgilerinin tek yönlü otomatik olarak sunulmasına karşı çıkıyor.
6. Lüksemburg
Lüksemburg Büyük Dükalığı, denizaşırı finansal hizmetlerin çok büyük pazar payı (küreselin yüzde 12'sinden fazlası) sayesinde 2018 Finansal Sırlar Endeksi'nde altıncı sırada yer almaktadır.
Yakın zamana kadar Lüksemburg, Avrupa finansal şeffaflık girişimlerine karşı agresif duruşundan dolayı Avrupa'da bankacılık gizliliğinin ölüm yıldızı idi. Ancak, 2013 ve 2015 yılları arasında Lüksemburg, çeşitli uluslararası finansal bilgi alışverişi girişimlerine katıldı.
Bu gelişmelere rağmen, Lüksemburg dünyadaki en önemli açık deniz bölgelerinden biri olmaya devam etmektedir. Dükalığın 1000'den fazla yatırım fonu ve yaklaşık 200 bankası var - dünyadaki herhangi bir şehirden daha fazla.
5. Singapur
Eski İngiliz kolonisi, küresel offshore finansal hizmetler pazarının yüzde dördünden fazlasını oluşturuyor.
Singapur, Asya'nın Önde Gelen Offshore Finans Merkezi unvanı için Hong Kong ile rekabet ediyor. Singapur öncelikle Güneydoğu Asya'ya hizmet verirken, Hong Kong öncelikli olarak Çin ve Kuzey Asya'ya hizmet vermektedir. Ancak, Çin'in Hong Kong üzerindeki kontrolünden memnun olmayan birçok Çinli ve Kuzey Asyalı finansal yatırımcı, varlıklarını daha bağımsız bir Singapur'da tutmayı tercih ediyor.
Singapur'un Asya'ya odaklanmasına rağmen, ülkeye yapılan banka mevduatlarının önemli bir kısmı Amerika Birleşik Devletleri ve İngiltere'den geliyor.
4. Hong Kong
ÇHC'nin Özel İdari Bölgesi oldukça yüksek bir gizlilik düzeyine sahiptir (100 üzerinden 71'i mümkündür) ve küresel offshore finansal hizmetler pazarının% 4,17'sini oluşturmaktadır. Üstelik bu rakam her yıl artıyor.
Hong Kong'un Çin'in "Özel İdari Bölgesi" olarak resmi rolü, denizaşırı finansal başarının temelini oluşturan iki ana bileşeni içermektedir:
- Birincisi, Çin tarafından Hong Kong'a sağlanan koruma, denizaşırı oyunculara güven veriyor;
- ikincisi, Hong Kong, Çin yetkililerinin Hong Kong finans sektörüne çok az müdahale etmesine veya hiç müdahalesine izin vermemesine izin veren dış ilişkiler ve savunma dışındaki tüm konularda Çin'den yüksek derecede özerkliğe sahiptir.
3. Cayman Adaları
Dünyanın en ünlü offshore şirketlerinden biri. Cayman Adaları, Birleşik Krallık'ın denizaşırı bir bölgesidir. Bu nedenle, Birleşik Krallık'tan önemli ölçüde siyasi ve ekonomik özerkliğe sahipken, aynı zamanda Birleşik Krallık'tan güçlü bir destek ve gözetime sahiptirler. Bu bağlantı, finansal varlık sahiplerine gerektiğinde İngiliz Themis'ten yardım alabileceklerine ve İngiltere'nin adaların siyasi istikrarını sağlayacağına dair güven veriyor.
Daha önce, Cayman Adaları uyuşturucu kaçakçılığı ve kara para aklama için bir dönüm noktası olarak hizmet ediyordu.Bununla birlikte, şimdi adalardaki işlerin çoğu oldukça yasaldır ve en büyük bankalar, şirketler, hedge fonlar ve diğer kuruluşlarla ilişkilidir. Genel anlamda, Cayman Adaları, özellikle Avrupa ve Amerika Birleşik Devletleri olmak üzere dünyanın her yerinden finansal oyuncular için düşük vergi ve düşük düzenleme ortamı sunmaktadır.
2. ABD
2015 ve 2018 arasında, Amerika'nın küresel offshore finansal hizmetler pazarındaki payı% 14 artarak% 22,3'e yükseldi.
Amerikan yetkilileri sürekli olarak kendilerini yabancı vergi cennetlerinden korumanın yollarını ararken, devletlerinin yasadışı mali akışları çekmedeki rolünü fazla düşünmüyorlar.
Amerika, yeni çok taraflı otomatikleştirilmiş finansal bilgi alışverişi (CRS) standardına katılmayı kabul etmek yerine, teknik benzerliklere rağmen CRS ile ilişkili görünmeyen kendi FATCA modeline bağlı kalıyor. Bağımsız bir ABD yaklaşımı, vergi kaçakçılığı, kara para aklama ve mali suçlara karşı uluslararası mücadeleyi engellemiştir.
Ancak Rusya 2016 yılında CRS'ye katıldı.
1. İsviçre
Finansal bilgilerin ifşası açısından en "opak" ülke, güvenilir bir uluslararası "banka kasası" olarak itibarını değiştirmez.
İsviçre, dünyanın en büyük denizaşırı finans merkezlerinden biridir ve dünyanın en büyük vergi cennetlerinden biridir. İsviçre Bankacılar Birliği'ne göre ülkede 6,6 trilyon İsviçre frangı (6,5 trilyon dolar) bulunmakta ve bunun% 48'i yurt dışından sağlanmaktadır. Bu, İsviçre'yi uluslararası sınır ötesi varlık yönetiminde dünya lideri yapar. Yüzde 25 pazar payına sahiptir.
Varlık yönetimi ve varlık yönetimine ek olarak, İsviçre yatırım bankacılığı hizmetleri, hedge fonları ve vergi kaçakçılığı yapıları, açık deniz şirketleri ve tröstleri ve diğer birçok finansal hizmet sunmaktadır.
Rusya mali gizlilik endeksinde
Ülkemiz finansal sistemi en opak olan ülkeler sıralamasında 29. sırada (64 puan) yer almaktadır. Bu, önceki sıralamadaki pozisyona göre daha kötü (% 54 opaklık ile 30. sıra). Ancak, en son Dizin derleyicileri daha az parametreyi hesaba kattı.