Ang Tax Justice Network, isang independiyenteng internasyonal na samahan, ay pinagsasama bawat dalawang taon Index ng Transparency sa Pinansyal... Nagranggo ito ng mga bansa ayon sa sikreto at sukat ng kanilang mga aktibidad sa pananalapi sa malayo.
Ang pangunahing layunin ng Index ay upang maipakita na hindi lamang ang mga malayong pampang na mga kumpanya sa mga galing sa ibang bansa at hindi maunlad na mga isla ay maaaring maging maaasahang mga kanlungan sa buwis, ngunit medyo maunlad din, mga progresibong estado.
Financial Secrecy Index 2018
| Isang lugar | Bansa | Halaga ng FSI | Magbahagi | Lihim | Bigat sa mundo |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Switzerland | 1,589.57 | 5.01% | 76 | 4.50% |
| 2 | USA | 1,298.47 | 4.09% | 60 | 22.30% |
| 3 | Mga Isla ng Cayman | 1,267.68 | 3.99% | 72 | 3.78% |
| 4 | Hong Kong | 1,243.67 | 3.92% | 71 | 4.16% |
| 5 | Singapore | 1,081.98 | 3.41% | 67 | 4.57% |
| 6 | Luxembourg | 975.91 | 3.07% | 58 | 12.13% |
| 7 | Alemanya | 768.95 | 2.42% | 59 | 5.16% |
| 8 | Taiwan | 743.37 | 2.34% | 76 | 0.50% |
| 9 | United Arab Emirates (Dubai) | 661.14 | 2.08% | 84 | 0.14% |
| 10 | Guernsey | 658.91 | 2.07% | 72 | 0.52% |
| 11 | Lebanon | 644.41 | 2.03% | 72 | 0.51% |
| 12 | Panama | 625.84 | 1.97% | 77 | 0.26% |
| 13 | Hapon | 623.91 | 1.96% | 60 | 2.23% |
| 14 | Netherlands | 598.80 | 1.88% | 66 | 0.90% |
| 15 | Thailand | 550.59 | 1.73% | 80 | 0.12% |
| 16 | British Virgin Islands | 502.75 | 1.58% | 69 | 0.37% |
| 17 | Bahrain | 490.70 | 1.54% | 78 | 0.11% |
| 18 | Jersey | 438.21 | 1.38% | 65 | 0.38% |
| 19 | Bahamas | 429.00 | 1.35% | 84 | 0.03% |
| 20 | Malta | 426.31 | 1.34% | 61 | 0.71% |
| 21 | Canada | 425.84 | 1.34% | 55 | 1.74% |
| 22 | Macao | 424.91 | 1.34% | 68 | 0.23% |
| 23 | United Kingdom | 423.76 | 1.33% | 42 | 17.36% |
| 24 | Siprus | 404.44 | 1.27% | 61 | 0.54% |
| 25 | France | 404.17 | 1.27% | 52 | 2.52% |
| 26 | Ireland | 387.94 | 1.22% | 51 | 2.66% |
| 27 | Kenya | 378.34 | 1.19% | 80 | 0.04% |
| 28 | Tsina | 372.57 | 1.17% | 60 | 0.50% |
| 29 | Russia | 361.15 | 1.13% | 64 | 0.26% |
| 30 | Turkey | 353.88 | 1.11% | 68 | 0.14% |
| 31 | Malaysia (Labuan) | 335.10 | 1.05% | 72 | 0.07% |
| 32 | India | 316.62 | 0.99% | 52 | 1.16% |
| 33 | South korea | 314.05 | 0.99% | 59 | 0.35% |
| 34 | Israel | 313.55 | 0.98% | 63 | 0.19% |
| 35 | Austria | 310.41 | 0.97% | 56 | 0.56% |
| 36 | Bermuda | 281.82 | 0.88% | 73 | 0.03% |
| 37 | Saudi arabia | 278.57 | 0.87% | 70 | 0.05% |
| 38 | Liberia | 277.28 | 0.87% | 80 | 0.01% |
| 39 | Marshall Islands | 275.28 | 0.86% | 73 | 0.03% |
| 40 | Pilipinas | 269.81 | 0.85% | 65 | 0.09% |
| 41 | Italya | 254.14 | 0.80% | 49 | 0.92% |
| 42 | Pulo ng tao | 248.68 | 0.78% | 64 | 0.09% |
| 43 | Ukraine | 246.24 | 0.77% | 69 | 0.04% |
| 44 | Australia | 244.35 | 0.77% | 51 | 0.60% |
| 45 | Norway | 242.84 | 0.76% | 52 | 0.55% |
| 46 | Liechtenstein | 240.85 | 0.76% | 78 | 0.01% |
| 47 | Romania | 232.30 | 0.73% | 66 | 0.05% |
| 48 | Barbados | 230.95 | 0.72% | 74 | 0.01% |
| 49 | Mauritius | 223.47 | 0.70% | 72 | 0.02% |
| 50 | Timog Africa | 216.43 | 0.68% | 56 | 0.18% |
| 51 | Poland | 215.39 | 0.67% | 57 | 0.14% |
| 52 | Espanya | 213.88 | 0.67% | 48 | 0.76% |
| 53 | Belgium | 212.96 | 0.67% | 44 | 1.56% |
| 54 | Sweden | 203.54 | 0.64% | 45 | 1.01% |
| 55 | Latvia | 195.64 | 0.61% | 57 | 0.11% |
| 56 | Anguilla | 195.03 | 0.61% | 78 | 0.00% |
| 57 | Indonesia | 188.78 | 0.59% | 61 | 0.05% |
| 58 | New Zealand | 178.56 | 0.56% | 56 | 0.10% |
| 59 | Costa Rica | 168.77 | 0.53% | 69 | 0.01% |
| 60 | Chile | 168.64 | 0.53% | 62 | 0.03% |
| 61 | Denmark | 166.11 | 0.52% | 52 | 0.15% |
| 62 | Paraguay | 158.52 | 0.50% | 84 | 0.00% |
| 63 | St. Kitts at nevis | 152.54 | 0.48% | 77 | 0.00% |
| 64 | Portugal (Madeira) | 151.62 | 0.47% | 55 | 0.08% |
| 65 | Puerto rico | 151.06 | 0.47% | 77 | 0.00% |
| 66 | Vanuatu | 149.26 | 0.47% | 89 | 0.00% |
| 67 | Uruguay | 148.20 | 0.46% | 61 | 0.02% |
| 68 | Aruba | 148.04 | 0.46% | 76 | 0.00% |
| 69 | Dominican Republic | 147.08 | 0.46% | 72 | 0.00% |
| 70 | Czech Republic | 145.10 | 0.45% | 53 | 0.09% |
| 71 | Pinlandiya | 142.23 | 0.44% | 53 | 0.09% |
| 72 | Iceland | 139.69 | 0.44% | 60 | 0.02% |
| 73 | Brazil | 137.99 | 0.43% | 49 | 0.16% |
| 74 | Hungary | 132.73 | 0.41% | 55 | 0.05% |
| 75 | Tanzania | 128.91 | 0.40% | 73 | 0.00% |
| 76 | Slovakia | 127.88 | 0.40% | 55 | 0.04% |
| 77 | Seychelles | 125.26 | 0.39% | 75 | 0.00% |
| 78 | Guatemala | 123.62 | 0.39% | 73 | 0.00% |
| 79 | Croatia | 119.36 | 0.37% | 59 | 0.01% |
| 80 | Greece | 118.58 | 0.37% | 58 | 0.02% |
| 81 | Samoa | 115.90 | 0.36% | 78 | 0.00% |
| 82 | Mexico | 107.57 | 0.33% | 54 | 0.03% |
| 83 | Gibraltar | 107.44 | 0.33% | 71 | 0.00% |
| 84 | Curacao | 105.65 | 0.33% | 75 | 0.00% |
| 85 | Venezuela | 105.03 | 0.33% | 69 | 0.00% |
| 86 | US Virgin Islands | 101.89 | 0.32% | 73 | 0.00% |
| 87 | Mga Pulo ng Turks at Caicos | 98.07 | 0.30% | 77 | 0.00% |
| 88 | Bolivia | 94.82 | 0.29% | 80 | 0.00% |
| 89 | Bulgaria | 91.38 | 0.28% | 54 | 0.01% |
| 90 | Belize | 86.30 | 0.27% | 75 | 0.00% |
| 91 | Brunei | 85.59 | 0.27% | 84 | 0.00% |
| 92 | Monaco | 82.93 | 0.26% | 78 | 0.00% |
| 93 | Estonia | 79.46 | 0.25% | 51 | 0.02% |
| 94 | Maldives | 74.87 | 0.23% | 81 | 0.00% |
| 95 | Ghana | 68.85 | 0.21% | 62 | 0.00% |
| 96 | Dominica | 62.02 | 0.19% | 77 | 0.00% |
| 97 | Lithuania | 58.74 | 0.18% | 47 | 0.01% |
| 98 | Antigua at Barbuda | 54.53 | 0.17% | 87 | 0.00% |
| 99 | Montenegro | 52.64 | 0.16% | 63 | 0.00% |
| 100 | mga Isla ng Cook | 44.97 | 0.14% | 75 | 0.00% |
| 101 | Grenada | 44.60 | 0.14% | 77 | 0.00% |
| 102 | Macedonia | 39.76 | 0.12% | 61 | 0.00% |
| 103 | Botswana | 39.44 | 0.12% | 69 | 0.00% |
| 104 | Slovenia | 35.32 | 0.11% | 42 | 0.01% |
| 105 | Andorra | 35.05 | 0.11% | 66 | 0.00% |
| 106 | Gambia | 34.51 | 0.10% | 77 | 0.00% |
| 107 | Trinidad at Tobago | 27.86 | 0.08% | 65 | 0.00% |
| 108 | Nauru | 26.32 | 0.08% | 67 | 0.00% |
| 109 | San marino | 24.31 | 0.07% | 64 | 0.00% |
| 110 | St. Lucia | 21.52 | 0.06% | 78 | 0.00% |
| 111 | St. Si Vincent at ang mga Grenadine | 21.37 | 0.06% | 70 | 0.00% |
| 112 | Montserrat | 16.53 | 0.05% | 78 | 0.00% |
Bukod dito, ang nangungunang sampung kasama ang mga bansa na ang gobyerno ay handa na walang awang labanan ang mga umiiwas sa buwis ... sa teritoryo ng ibang mga bansa.
Ito ang hitsura ng nangungunang 10 mga bansa na may pinakamataas na lihim na pampinansyal.
10. Pulo ng Guernsey
Ang Financial Secrecy Index ng Guernsey - isang isla na may populasyon na 60 libong katao - ay umakyat ng 7 posisyon mula sa dating rating. Ito ang account para sa 0.5% ng kalakal sa buong mundo sa mga serbisyong pampinansyal sa labas ng bansa.
Bilang isang resulta ng napakaraming laki ng "industriya" ng dalampasigan ng isla, pinangungunahan ng sektor ng pananalapi ang lokal na ekonomiya. Ayon sa Guernsey Statistical Office, 21% ng mga trabahador ay nagtatrabaho sa sektor ng pananalapi, at ang sektor na ito ay umabot sa halos 40% ng idinagdag na kabuuang halaga.
Sa mga salita, sinusuportahan ng gobyerno ng haven ng buwis ang mga internasyonal na pamantayan sa laban sa pera na paglalabasan. Gayunpaman, pagdating sa pampublikong pag-access sa sensitibong data ng korporasyon, ang Guernsey ay nagiging isang "teritoryo ng katahimikan."
9. UAE (Dubai)
Ang Dubai ay isang mahalagang sentro ng pananalapi sa Gitnang Silangan. Ang katayuan nito ay batay sa pangunahin sa mga daloy ng pananalapi mula sa rehiyon na mayaman sa langis, at dahil din sa makasaysayang papel ng Dubai bilang isang maginhawang gateway sa kalakalan sa pagitan ng Europa at mabilis na lumalagong Asya.
Ang Dubai Financial Center mismo ay inilarawan sa lahat ng mga materyales bilang "isang sentro ng pananalapi sa isang buong teritoryo ng buwis", iyon ay, hindi ito nagbibigay ng mga benepisyo sa buwis. Sa parehong oras, ang mga nagtitipon ng rating sa lihim na pananalapi sa 2018 ay walang pag-aalinlangan na ang Dubai ay isa sa pinakamahusay na mga havens ng buwis sa buong mundo. Matatagpuan ito sa isang libreng trade zone, may mababang rate ng buwis at maraming mga lihim sa pagbabangko.
Karamihan sa mga daloy ng pananalapi na dumadapo sa Dubai ay nagmula sa anyo ng cash o ginto.
8. Taiwan
Una, ngunit hindi ang huling bansa sa Asya sa nangungunang 10 transparency sa pananalapi.
Ang unang detalyadong pag-aaral ng Taiwan bilang isang offshore center ay dumating noong Hulyo 2017 salamat sa koponan ng pagsasaliksik ng CORPNET mula sa University of Amsterdam.
Natuklasan ng mga mananaliksik na ang Taiwan ay isa sa pinakatanyag na destinasyon ng pampang na pampang sa daigdig. Ang mga natuklasan sa pag-aaral ay sorpresa sa pangkat ng pananaliksik, na nagsabi na ang mga nakaraang pag-aaral batay sa data ng IMF ay napalampas sa Taiwan.At lahat dahil ang bansa ay hindi lumahok sa istatistika ng IMF sa ilalim ng presyon mula sa Tsina.
Sa pagtingin sa kahalagahan ng Taiwan sa pampang na daigdig, sinabi ng mga mananaliksik: "Ang katanyagan ng Taiwan ay dahil sa mga kumpanya ng teknolohiya nito, na madalas na nagmamay-ari ng mga firm na Tsino sa pamamagitan ng Hong Kong (33%) at Caribbean (20%) o kanilang sariling mga kumpanya sa Hong Kong sa pamamagitan ng Caribbean (12%) ".
7. Alemanya
Ang Alemanya ay kumakalat ng higit sa 5% ng pandaigdigang pamilihan sa serbisyong pang-pinansya. Ang gobyerno ng Aleman ay may isang hindi siguradong pagtingin sa sikreto sa pananalapi. Sa mga nagdaang taon, ang Alemanya ay gumawa ng mahahalagang hakbang upang malabanan ang pag-iwas sa buwis at paglalabasan ng salapi kapwa sa internasyonal at pambansa.
Gayunman, ang mga seryosong butas ay nananatili sa batas ng Aleman, at ang hindi pag-iingat na paglalapat ng mga patakaran sa buwis at laban sa paglalaba ng salapi ay nagbabanta sa pagiging epektibo ng paglaban sa mga umiiwas sa buwis.
Kasabay nito, tinututulan ng gobyerno ng Aleman ang mga pampublikong rehistrasyon ng kapaki-pakinabang na pagmamay-ari, at isang-daan na awtomatikong pagsampa ng impormasyon sa buwis sa mga umuunlad na bansa, na pinipilit ang palitan.
6. Luxembourg
Ang Grand Duchy ng Luxembourg ay nasa pang-anim sa 2018 Financial Secrets Index, salamat sa napakalaking bahagi ng merkado ng mga serbisyong pampinansyal sa malayo (higit sa 12 porsyento ng pandaigdigan).
Hanggang kamakailan lamang, ang Luxembourg ay ang bituin ng kamatayan ng pagiging lihim ng pagbabangko sa Europa dahil sa agresibong paninindigan nito sa mga hakbangin sa transparency sa pananalapi sa Europa. Gayunpaman, sa pagitan ng 2013 at 2015, sumali ang Luxembourg sa iba't ibang mga pagkukusa sa palitan ng impormasyon sa pananalapi sa internasyonal.
Sa kabila ng mga pagpapahusay na ito, ang Luxembourg ay nananatiling isa sa pinakamahalagang mga offshore zone sa mundo. Ang duchy ay mayroong higit sa 1000 mga pondo sa pamumuhunan at halos 200 mga bangko - higit pa sa anumang lungsod sa Earth.
5. Singapore
Ang dating kolonya ng Britain ay umabot ng higit sa apat na porsyento ng pandaigdigang pamilihan ng serbisyong pampinansyal sa malayo.
Nakikipagtunggali ang Singapore sa Hong Kong para sa titulong Leading Offshore Financial Center ng Asia. Pangunahing naglilingkod ang Singapore sa Timog Silangang Asya, habang ang Hong Kong ay pangunahing naglilingkod sa Tsina at Hilagang Asya. Gayunpaman, maraming mga namumuhunan sa pananalapi ng Tsino at Hilagang Asya, na hindi nasisiyahan sa kontrol ng China sa Hong Kong, ay ginusto na panatilihin ang kanilang mga assets sa isang mas malayang Singapore.
Sa kabila ng malinaw na pokus ng Asya ng Singapore, isang makabuluhang bahagi ng mga deposito sa bangko sa bansa ay nagmula sa Estados Unidos at Inglatera.
4. Hong Kong
Ang Espesyal na Rehiyong Pangangasiwaan ng PRC ay may isang mataas na rate ng lihim (71 sa 100 posible), at ito ang account para sa 4.17% ng pandaigdigang merkado ng mga serbisyo sa pananalapi sa pampang. Bukod dito, ang pigura na ito ay lumalaki bawat taon.
Ang pormal na papel na ginagampanan ng Hong Kong bilang isang "Espesyal na Rehiyong Administratibong" Tsina ay may kasamang dalawang pangunahing mga sangkap na sumasailalim sa panlabas na tagumpay sa pananalapi:
- Una, ang proteksyon na ibinigay sa Hong Kong ng Tsina ay tiniyak ang mga manlalaro sa pampang;
- pangalawa, ang Hong Kong ay nagtatamasa ng isang mataas na antas ng awtonomiya mula sa Tsina sa lahat ng mga isyu maliban sa relasyon sa ibang bansa at depensa, na nagpapahintulot sa mga awtoridad ng Tsina na magkaroon ng kaunti o walang makagambala sa sektor ng pananalapi ng Hong Kong.
3. Cayman Islands
Isa sa pinakatanyag na mga kumpanya sa pampang sa daigdig sa buong mundo. Ang Cayman Islands ay isang teritoryo sa ibang bansa ng United Kingdom. Samakatuwid, mayroon silang makabuluhang pampulitika at pang-ekonomiyang awtonomiya mula sa UK, habang mayroon ding malakas na suporta at pangangasiwa mula sa UK. Ang koneksyon na ito ay nagbibigay sa mga may-ari ng mga pinansyal na pag-aari ng kumpiyansa na maaari silang makakuha ng tulong mula sa British Themis kung kinakailangan, at titiyakin ng UK ang pampulitika na katatagan ng mga isla.
Dati, ang Cayman Islands ay nagsilbing turn point para sa drug smuggling at money laundering.Gayunpaman, ngayon ang karamihan sa negosyo sa mga isla ay lubos na ligal, at nauugnay sa pinakamalaking mga bangko, korporasyon, hedge fund at iba pang mga organisasyon. Sa pangkalahatang termino, ang Cayman Islands ay nag-aalok ng isang mababang buwis at mababang kapaligiran sa pagkontrol para sa mga manlalaro sa pananalapi mula sa buong mundo, lalo na ang Europa at Estados Unidos.
2. USA
Sa pagitan ng 2015 at 2018, ang bahagi ng America ng pandaigdigang merkado sa offshore na serbisyo sa pananalapi ay tumaas ng 14% hanggang 22.3%.
Habang ang mga awtoridad ng Amerika ay patuloy na naghahanap ng mga paraan upang maprotektahan ang kanilang sarili mula sa mga banyagang kanlungan ng buwis, hindi nila binibigyang-pansin ang papel ng kanilang estado sa pag-akit ng iligal na daloy ng pananalapi.
Sa halip na sumasang-ayon na sumali sa isang bagong multilateral na awtomatikong pagpapalitan ng pamantayang impormasyong pampinansyal (CRS), ang Amerika ay nananatili sa sarili nitong modelo ng FATCA, na tila hindi nauugnay sa CRS, sa kabila ng mga pagkakatulad sa teknikal. Ang isang independiyenteng diskarte ng US ay humahadlang sa pang-internasyonal na laban laban sa pag-iwas sa buwis, money laundering at krimen sa pananalapi.
Ngunit sumali ang Russia sa CRS noong 2016.
1. Switzerland
Ang pinaka "malabo" na bansa sa mga tuntunin ng pagsisiwalat ng impormasyong pampinansyal ay hindi binabago ang reputasyon nito bilang isang maaasahang internasyonal na "ligtas sa bangko".
Ang Switzerland ay isa sa pinakamalaking sentro ng pananalapi sa malayo sa pampang sa buong mundo at isa sa pinakamalaking mga havens ng buwis sa buong mundo. Ayon sa Swiss Bankers Association, mayroong 6.6 trilyong Swiss francs (6.5 trilyong dolyar) sa bansa, kung saan 48% ang natanggap mula sa ibang bansa. Ginagawa nitong nangunguna ang Switzerland sa pamamahala ng internasyonal na cross-border asset. Nagmamay-ari siya ng 25 porsyento na bahagi ng merkado.
Bilang karagdagan sa pamamahala ng pag-aari at yaman, nag-aalok ang Switzerland ng pamumuhunan banking, pondo ng hedge at mga istraktura ng pag-iwas sa buwis, mga kumpanya sa labas ng bansa at mga pinagkakatiwalaan, at maraming iba pang mga serbisyong pampinansyal.
Ang Russia sa indeks ng lihim na pananalapi
Ang ating bansa ay nasa ika-29 na puwesto (64 puntos) sa listahan ng mga bansa na may pinaka-opaque na sistemang pampinansyal. Ito ay mas masahol kumpara sa posisyon sa nakaraang pagraranggo (ika-30 lugar na may 54% opacity). Gayunpaman, sa huling oras ay isinasaalang-alang ng mga compiler ng Index ang mas kaunting mga parameter.