Classement des pays par niveau de charge fiscale sur les entreprises 2019

La liste des pays les plus rentables en termes de développement commercial a été établie par Tax Foundations, une organisation fiscale à but non lucratif. Ses experts calculent qui a payé où, quand et combien d'impôts depuis plus de 80 ans.

Compiler notation des pays en fonction du niveau de charge fiscale sur les entreprises Les taux d'imposition des entreprises ont été étudiés dans plus de 200 pays à travers le monde. Et il s'est avéré qu'au cours des 30 dernières années, le taux d'imposition des sociétés n'a cessé de baisser.

• En 1980, le taux moyen d'imposition sur le revenu était de 46,63%.
• Aujourd'hui, la moyenne pour 208 pays est d'environ 23,03%.
• Même les États-Unis, qui adhèrent traditionnellement à l'idée que les entreprises devraient payer (pendant longtemps, le taux d'imposition y était l'un des plus élevés au monde), ont un peu affaibli leur emprise fiscale. Ils sont maintenant plus près du milieu de la liste.

Pays où la charge fiscale des entreprises est la plus faible

10. Chypre

Taux d'imposition des sociétés: 12,5%

L'Europe dans son ensemble est considérée comme l'une des régions les plus favorables aux entreprises en termes de charge fiscale. En moyenne, l'impôt sur le revenu y est de 18,38%. Quant à Chypre, elle a longtemps été considérée comme une sorte de Mecque des riches, où les hommes d'affaires sérieux blanchissent de l'argent.

Certes, les Chypriotes eux-mêmes protestent avec ardeur contre cette caractéristique et affirment qu’ils attirent des hommes d’affaires du monde entier avec un régime fiscal exceptionnellement favorable et un processus facilité de création d’entreprise. Et la fiscalité du pays est pleinement conforme aux exigences de l'Union européenne et de l'OCDE.

Hormis Chypre, l'Irlande et le Liechtenstein ont le même taux d'imposition des entreprises. Cependant, l'Irlande a ses propres spécificités: 12,5% y sont prélevés uniquement sur les revenus tirés du commerce. Mais si un entrepreneur produit quelque chose ou fournit des services, le taux y est déjà plus grave - 25%.

9. Macao

Taux d'imposition des sociétés: 12%

Le prochain dans le classement des endroits où la charge fiscale sur les entreprises est la plus faible est Macao - l'héritage de l'ère coloniale, que la Chine n'a pu rendre qu'à la toute fin du siècle dernier.

Il s'agit de la deuxième région administrative spéciale de Chine après Hong Kong. Autrement dit, un territoire qui reste indépendant à bien des égards. Par exemple, Macao a sa propre monnaie. Et en 2001, une loi a été adoptée pour légaliser le jeu. Grâce à lui, à l'heure actuelle, "Chinese Las Vegas" est l'un des principaux centres de jeux non seulement en Asie, mais dans le monde entier.

8. Moldova

Taux d'imposition des sociétés: 12%

Et voici le premier pays post-soviétique de la liste des États où la charge fiscale sur les entreprises est la plus faible en 2019.Le taux d'imposition des sociétés en Moldavie n'est que de 12%, mais au cours des 14 dernières années, il a fluctué plus d'une fois.

Le plus élevé (20%) a été enregistré en 2004 et le plus bas (0%) en 2008. Peut-être que grâce à un taux aussi bas, le commerce extérieur du pays se renforce. Au cours des deux dernières années, son volume a augmenté de 18,4%.

7. Nauru

Taux d'imposition des sociétés: 10%

C'est un minuscule état situé sur une petite île de corail dans l'océan Pacifique, avec une population de seulement 10 mille personnes. Le pays n'a même pas sa propre capitale, et il n'est pas nécessaire avec une superficie de 21 km2.

Après l'extraction barbare des phosphorites, l'île connaît une grave catastrophe environnementale, et dans une tentative de gagner de l'argent au début des années 90 du siècle dernier, il a été décidé de transformer Nauru en une zone offshore. Il est devenu si populaire qu'une institution financière anti-blanchiment a été contrainte d'interdire la création de banques offshore sur l'île. Cependant, à ce jour, le taux d'imposition des sociétés à Nauru reste l'un des plus bas au monde.

6. Paraguay

Taux d'imposition des sociétés: 10%

Une partie importante de l'économie du Paraguay est le soi-disant régime Makila - c'est à ce moment-là que de grandes entreprises étrangères installent des usines d'assemblage en Amérique latine, profitant de la main-d'œuvre locale bon marché et des perspectives de salaires horaires contractuels. Bien entendu, aucun congé de maladie ou congé pour les employés n'est prévu.

Cela se fait principalement par des hommes d'affaires des États-Unis. «Pourquoi exactement?» - demandez-vous en regardant la carte et en notant que le Paraguay est plus éloigné des États-Unis que le Mexique, où de telles entreprises sont très courantes. C'est très simple: le taux d'imposition au Paraguay est le plus bas de toute l'Amérique latine.

5. Kirghizistan

Taux d'imposition des sociétés: 10%

Qu'ont en commun les anciennes républiques soviétiques de l'URSS? l'état le plus sûr du mondeun exportateur de pétrole et de gaz et une petite nation insulaire de l'océan Indien? Une seule chose - un faible taux d'imposition des sociétés. Le premier pays est le Kirghizistan et les deux autres le Qatar et le Timor oriental.

4. Andorre

Taux d'imposition des sociétés: 10%

Le petit État, pris en sandwich entre la France et l'Espagne, se compare favorablement à ses voisins en matière de politique fiscale. Par exemple, les Andorrans n'ont introduit l'impôt sur le revenu qu'en 2015, puis sous la pression de l'Union européenne. Cependant, ce petit pays est toujours considéré comme un point de départ idéal pour les expatriés qui cherchent à gagner de l'argent. Il n'y a pas de taxe foncière, de donation ou même de droits de succession, et l'impôt sur le revenu n'est facturé que lorsque la propriété est vendue. De plus, on ne peut devenir citoyen d'un pays qu'en créant une entreprise dans le pays, ou en investissant dans une entreprise existante.

Outre Andorre, la Bulgarie, l'un des pays les plus appréciés des entrepreneurs européens, peut se vanter d'une taxe professionnelle de 10%. Outre le faible taux d'imposition (d'ailleurs, pour les particuliers, c'est le même 10%), les hommes d'affaires sont attirés par sa situation territoriale pratique, ses infrastructures développées et les bas salaires des travailleurs, traditionnels pour les pays de l'ancien bloc de l'Est.

3. Hongrie

Taux d'imposition des sociétés: 9%

Malgré le fait que la Hongrie soit encore un pays dépendant de l'Union européenne et de ses subventions, les prévisions de son développement sont les plus favorables. Le gouvernement d'Orban (le premier ministre du pays) a réussi à réaliser une croissance du PIB et une amélioration globale du bien-être de la population.

L'un des taux d'imposition des sociétés les plus bas d'Europe a peut-être joué un rôle important à cet égard. Le gouvernement hongrois attire non seulement les entreprises étrangères, mais soutient également la croissance de ses propres petites entreprises. Et le marché du travail regorge de spécialistes qualifiés à un prix inférieur à la normale en Europe.

Le Monténégro, petit État des Balkans qui tente de survivre en attirant des investisseurs étrangers, prend également un exemple de la Hongrie.Il se distingue favorablement à la fois par le faible taux d'imposition des entreprises et par la transparence du système fiscal. Le Monténégro est simplement obligé de se comporter décemment, sinon il ne sera pas autorisé à entrer dans l'UE, ce que le pays essaie de réaliser de toutes ses forces.

2. Turkménistan

Taux d'imposition des sociétés: 8%

Un chiffre aussi agréable pour les hommes d’affaires ne s’applique qu’aux résidents - résidents du Turkménistan. Ce sont leurs entreprises qui sont imposées à 8%. Pour les entrepreneurs-résidents individuels, le taux est encore plus bas et n'est que de 2%.

Mais les étrangers devront payer plus. Pour eux, le taux de l'impôt sur les sociétés est de 20% conformément à la «loi sur le pétrole».

1. Ouzbékistan

Taux d'imposition des sociétés: 7,5%

Ce faible taux d'imposition des sociétés est une sorte de «température générale des hôpitaux». En Ouzbékistan, le taux est différent selon les entreprises.

• Standard - 12%.
• Pour les banques commerciales - 20% (il a également été réduit de 22%, comme c'était le cas l'année dernière).
• Mais les opérateurs de téléphonie mobile devront payer davantage - pour eux, le taux est passé de 14 à 20%.
• D'un point de vue fiscal, faire de petites entreprises en Ouzbékistan est légèrement plus rentable. Pour lui, le taux d'imposition a été réduit à 4%.

Quels pays ont la charge fiscale la plus élevée sur les entreprises

Le leader ici est les Émirats arabes unis avec un chiffre horrible pour un homme d'affaires - 55%. Précisons que seules les sociétés étrangères engagées dans la production et le raffinage du pétrole, ainsi que les banquiers étrangers, sont soumis à un tel taux d'imposition. Mais l'attitude envers leurs entrepreneurs aux EAU est beaucoup plus douce.

Ensuite, il y a les pays en développement aux économies fragiles situés en Afrique et en Amérique du Sud. Leur taux d'imposition est de 50 à 33%. Parmi les grands pays en développement dynamique, l'Inde et le Brésil ont les taux d'imposition les plus élevés (35 et 34%, respectivement).

Il y a même deux pays européens dans la liste des pays «serrés» - la France (taux de 34,43%) et Malte (35%). Il n'est pas étonnant que les Français préfèrent organiser leurs affaires quelque part en dehors de leur propre pays.

Pays où les entreprises ne sont pas imposées

• Anguilla
• Bahamas
• Bahreïn
• Bermudes
• Îles Caïmans
• Guernesey
• Île de Man
• Jersey
• Palau
• îles Turques-et-Caïques
• Vanuatu
• Îles Vierges britanniques

Impôt sur les sociétés en Russie 2019

Les impôts sur les sociétés et les obligations fiscales russes varient en fonction de la structure de l'entreprise. Voici à quoi ressemble le tableau de la charge fiscale en Russie en 2019, en fonction des différents types d'activité économique, selon le Service fédéral des impôts.