Classificação dos países pelo nível de carga tributária sobre as empresas 2019

A lista dos países mais lucrativos em termos de desenvolvimento de negócios foi elaborada pela Tax Foundations, uma organização fiscal sem fins lucrativos. Seus especialistas calculam quem pagou onde, quando e quanto de impostos por mais de 80 anos.

Compilar classificação dos países pelo nível de carga tributária sobre as empresas as taxas de imposto sobre negócios foram estudadas em mais de 200 países ao redor do mundo. E descobriu-se que, nos últimos 30 anos, a taxa de imposto sobre as empresas tem diminuído constantemente.

• Em 1980, a taxa média de imposto de renda era de 46,63%.
• Agora, a média para 208 países é de cerca de 23,03%.
• Até mesmo os EUA, que tradicionalmente seguem a visão de que as empresas deveriam pagar (por muito tempo a alíquota de impostos lá foi uma das mais altas do mundo), enfraqueceram um pouco seu controle tributário. Eles agora estão mais próximos do meio da lista.

Países com menor carga tributária empresarial

10. Chipre

Taxa de imposto corporativo: 12,5%

A Europa como um todo é considerada uma das regiões mais favoráveis ​​para os negócios em termos de carga tributária. O imposto de renda médio lá é de 18,38%. Quanto a Chipre, há muito é considerado uma espécie de Meca dos ricos, onde empresários sérios lavam dinheiro.

É verdade que os próprios cipriotas protestam veementemente contra esta característica e afirmam que atraem empresários de todo o mundo com um regime fiscal excepcionalmente favorável e um processo facilitado de abertura de suas próprias empresas. E a tributação do país cumpre integralmente os requisitos da União Europeia e da OCDE.

Com exceção de Chipre, Irlanda e Liechtenstein têm a mesma taxa de imposto sobre negócios. No entanto, a Irlanda tem suas próprias especificidades: 12,5% são retirados lá apenas das receitas recebidas do comércio. Mas se um empresário produz algo ou fornece serviços, então a taxa lá já é mais grave - 25%.

9. Macau

Taxa de imposto corporativo: 12%

A seguir, no ranking dos locais com menor carga tributária para as empresas, Macau - legado da era colonial, que a China só conseguiu devolver no final do século passado.

Esta é a segunda chamada Região Administrativa Especial da China, depois de Hong Kong. Ou seja, um território que permanece independente em muitos aspectos. Por exemplo, Macau tem sua própria moeda. E em 2001, foi aprovada uma lei para legalizar o jogo. Graças a ele, neste momento, "Chinese Las Vegas" é um dos principais centros de jogos não só na Ásia, mas em todo o mundo.

8. Moldávia

Taxa de imposto corporativo: 12%

E aqui está o primeiro país pós-soviético na lista de estados com a carga tributária mais baixa sobre as empresas em 2019.A taxa de imposto sobre as sociedades na Moldávia é de apenas 12%, mas nos últimos 14 anos flutuou mais de uma vez.

O maior (20%) foi registrado em 2004, e o menor (0%) - em 2008. Talvez, graças a uma taxa tão baixa, o comércio exterior do país esteja cada vez mais forte. Nos últimos dois anos, seu volume aumentou 18,4%.

7. Nauru

Taxa de imposto corporativo: 10%

É um minúsculo estado localizado em uma pequena ilha de coral no Oceano Pacífico, com uma população de apenas 10 mil pessoas. O país não tem nem capital própria, e nem precisa com uma área de 21 km2.

Após a bárbara mineração de fosforita, a ilha atravessa um grave desastre ambiental e, na tentativa de ganhar dinheiro no início dos anos 90 do século passado, decidiu-se transformar Nauru em zona offshore. Tornou-se tão popular que uma instituição financeira de combate à lavagem de dinheiro foi forçada a proibir a criação de bancos offshore na ilha. No entanto, até hoje, a taxa de imposto corporativo em Nauru permanece uma das mais baixas do mundo.

6. Paraguai

Taxa de imposto corporativo: 10%

Uma parte importante da economia do Paraguai é o chamado regime Makila - é quando grandes empresas estrangeiras organizam montadoras na América Latina, aproveitando a mão de obra local barata e as perspectivas de salários por hora contratados. Obviamente, nenhuma licença médica ou licença para funcionários é fornecida.

Isso é feito principalmente por empresários dos EUA. “Por que exatamente eles?” - você pode perguntar, olhando para o mapa e observando que o Paraguai está mais longe dos Estados Unidos do que o México, onde tais empreendimentos são muito comuns. É muito simples: a alíquota do Paraguai é a mais baixa de toda a América Latina.

5. Quirguistão

Taxa de imposto corporativo: 10%

O que as ex-repúblicas soviéticas da URSS têm em comum? o estado mais seguro do mundoum exportador de petróleo e gás e uma pequena nação insular no Oceano Índico? Só uma coisa - uma baixa taxa de imposto sobre as sociedades. O primeiro país é o Quirguistão e os segundos dois são o Qatar e o Timor Leste.

4. Andorra

Taxa de imposto corporativo: 10%

O minúsculo estado, espremido entre a França e a Espanha, se compara favoravelmente com seus vizinhos em política tributária. Por exemplo, os andorranos introduziram o imposto de renda apenas em 2015 e então sob pressão da União Europeia. No entanto, este pequeno país ainda é considerado um ponto de partida ideal para expatriados que procuram ganhar dinheiro. Não há imposto sobre a propriedade, imposto sobre doações ou até mesmo imposto sobre herança, e o imposto de renda é cobrado somente quando a propriedade é vendida. Além disso, uma pessoa só pode se tornar cidadão de um país criando uma empresa no país ou investindo em uma já existente.

Além de Andorra, a Bulgária, um dos países mais amados pelos empresários europeus, possui um imposto sobre as empresas de 10%. Além da baixa alíquota (aliás, para pessoa física são os mesmos 10%), os empresários são atraídos por sua conveniente localização territorial, infraestrutura desenvolvida e baixos salários dos trabalhadores, tradicionais nos países do antigo Bloco de Leste.

3. Hungria

Taxa de imposto corporativo: 9%

Apesar de a Hungria ainda ser um país dependente da União Europeia e dos seus subsídios, as previsões para o seu desenvolvimento são as mais favoráveis. O governo de Orban (o primeiro-ministro do país) conseguiu alcançar o crescimento do PIB e uma melhoria geral no bem-estar da população.

Talvez uma das menores taxas de imposto sobre as sociedades na Europa tenha desempenhado um papel significativo nisso. O governo húngaro não só atrai empresas estrangeiras, mas também apóia o crescimento de seus próprios pequenos negócios. E o mercado de trabalho está repleto de especialistas qualificados a um preço inferior ao usual na Europa.

Montenegro também está usando o exemplo da Hungria - um pequeno estado dos Bálcãs que tenta sobreviver atraindo investidores estrangeiros.Distingue-se favoravelmente tanto pela baixa taxa de imposto sobre as empresas quanto pela transparência do sistema tributário. O Montenegro é simplesmente forçado a se comportar com decência, caso contrário não será autorizado a entrar na UE, o que o país está tentando alcançar com todas as suas forças.

2. Turcomenistão

Taxa de imposto corporativo: 8%

Uma figura tão agradável para os empresários aplica-se apenas aos residentes - residentes do Turcomenistão. São seus negócios que são tributados em 8%. Para os empreendedores individuais residentes, a taxa é ainda menor e é de apenas 2%.

Mas os estrangeiros terão que pagar mais. Para eles, a taxa de imposto sobre as sociedades é de 20% de acordo com a “Lei do Petróleo”.

1. Uzbequistão

Taxa de imposto corporativo: 7,5%

Essa baixa taxa de imposto corporativo é uma espécie de "temperatura geral do hospital". No Uzbequistão, a taxa é diferente para diferentes empresas.

• Padrão - 12%.
• Para bancos comerciais - 20% (também foi reduzido de 22%, como no ano passado).
• Mas as operadoras de telefonia móvel terão que pagar mais - para elas, a taxa aumentou de 14 para 20%.
• Do ponto de vista fiscal, fazer pequenos negócios no Uzbequistão é um pouco mais lucrativo. Para ele, a alíquota do imposto foi reduzida para 4%.

Quais países têm a maior carga tributária sobre as empresas

O líder aqui são os Emirados Árabes Unidos com um número assustador para um empresário - 55%. Esclareçamos que apenas as empresas estrangeiras que se dedicam à produção e refino de petróleo, bem como os banqueiros estrangeiros, estão sujeitas a essa taxa de imposto. Mas a atitude para com seus empresários nos Emirados Árabes Unidos é muito mais suave.

Depois, há economias emergentes na África e na América do Sul. Sua taxa de imposto é de 50 a 33%. Dos grandes países em desenvolvimento dinâmico, Índia e Brasil têm as maiores taxas de impostos (35% e 34%, respectivamente).

Existem até dois países europeus na lista de países "mão-fechada" - França (taxa de 34,43%) e Malta (35%). Não é de surpreender que os franceses prefiram organizar negócios em algum lugar fora de seu próprio país.

Países onde as empresas não são tributadas

• Anguilla
• Bahamas
• Bahrain
• Bermudas
• Ilhas Cayman
• Guernsey
• Ilha de Man
• Jersey
• Palau
• Ilhas Turcas e Caicos
• Vanuatu
• Ilhas Virgens Britânicas

Impostos corporativos na Rússia 2019

Os impostos corporativos russos e as obrigações fiscais variam dependendo da estrutura da empresa. É assim que fica a tabela da carga tributária na Rússia em 2019, dependendo dos diversos tipos de atividade econômica, segundo o Federal Tax Service.