The Tax Justice Network, uma organização internacional independente, compila a cada dois anos Índice de Transparência Financeira... Ela classifica os países de acordo com o sigilo e a escala de suas atividades financeiras offshore.
O principal objetivo do Índice é demonstrar que não apenas empresas offshore em ilhas exóticas e subdesenvolvidas, mas também estados progressistas e prósperos podem ser paraísos fiscais confiáveis.
Índice de Sigilo Financeiro 2018
| Um lugar | País | Valor FSI | Compartilhar | Segredo | Peso mundial |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Suíça | 1,589.57 | 5.01% | 76 | 4.50% |
| 2 | EUA | 1,298.47 | 4.09% | 60 | 22.30% |
| 3 | Ilhas Cayman | 1,267.68 | 3.99% | 72 | 3.78% |
| 4 | Hong Kong | 1,243.67 | 3.92% | 71 | 4.16% |
| 5 | Cingapura | 1,081.98 | 3.41% | 67 | 4.57% |
| 6 | Luxemburgo | 975.91 | 3.07% | 58 | 12.13% |
| 7 | Alemanha | 768.95 | 2.42% | 59 | 5.16% |
| 8 | Taiwan | 743.37 | 2.34% | 76 | 0.50% |
| 9 | Emirados Árabes Unidos (Dubai) | 661.14 | 2.08% | 84 | 0.14% |
| 10 | Guernsey | 658.91 | 2.07% | 72 | 0.52% |
| 11 | Líbano | 644.41 | 2.03% | 72 | 0.51% |
| 12 | Panamá | 625.84 | 1.97% | 77 | 0.26% |
| 13 | Japão | 623.91 | 1.96% | 60 | 2.23% |
| 14 | Países Baixos | 598.80 | 1.88% | 66 | 0.90% |
| 15 | Tailândia | 550.59 | 1.73% | 80 | 0.12% |
| 16 | Ilhas Virgens Britânicas | 502.75 | 1.58% | 69 | 0.37% |
| 17 | Bahrain | 490.70 | 1.54% | 78 | 0.11% |
| 18 | Jersey | 438.21 | 1.38% | 65 | 0.38% |
| 19 | Bahamas | 429.00 | 1.35% | 84 | 0.03% |
| 20 | Malta | 426.31 | 1.34% | 61 | 0.71% |
| 21 | Canadá | 425.84 | 1.34% | 55 | 1.74% |
| 22 | Macau | 424.91 | 1.34% | 68 | 0.23% |
| 23 | Reino Unido | 423.76 | 1.33% | 42 | 17.36% |
| 24 | Chipre | 404.44 | 1.27% | 61 | 0.54% |
| 25 | França | 404.17 | 1.27% | 52 | 2.52% |
| 26 | Irlanda | 387.94 | 1.22% | 51 | 2.66% |
| 27 | Quênia | 378.34 | 1.19% | 80 | 0.04% |
| 28 | China | 372.57 | 1.17% | 60 | 0.50% |
| 29 | Rússia | 361.15 | 1.13% | 64 | 0.26% |
| 30 | Peru | 353.88 | 1.11% | 68 | 0.14% |
| 31 | Malásia (Labuan) | 335.10 | 1.05% | 72 | 0.07% |
| 32 | Índia | 316.62 | 0.99% | 52 | 1.16% |
| 33 | Coreia do Sul | 314.05 | 0.99% | 59 | 0.35% |
| 34 | Israel | 313.55 | 0.98% | 63 | 0.19% |
| 35 | Áustria | 310.41 | 0.97% | 56 | 0.56% |
| 36 | Bermudas | 281.82 | 0.88% | 73 | 0.03% |
| 37 | Arábia Saudita | 278.57 | 0.87% | 70 | 0.05% |
| 38 | Libéria | 277.28 | 0.87% | 80 | 0.01% |
| 39 | Ilhas Marshall | 275.28 | 0.86% | 73 | 0.03% |
| 40 | Filipinas | 269.81 | 0.85% | 65 | 0.09% |
| 41 | Itália | 254.14 | 0.80% | 49 | 0.92% |
| 42 | Ilha de Man | 248.68 | 0.78% | 64 | 0.09% |
| 43 | Ucrânia | 246.24 | 0.77% | 69 | 0.04% |
| 44 | Austrália | 244.35 | 0.77% | 51 | 0.60% |
| 45 | Noruega | 242.84 | 0.76% | 52 | 0.55% |
| 46 | Liechtenstein | 240.85 | 0.76% | 78 | 0.01% |
| 47 | Romênia | 232.30 | 0.73% | 66 | 0.05% |
| 48 | Barbados | 230.95 | 0.72% | 74 | 0.01% |
| 49 | Maurício | 223.47 | 0.70% | 72 | 0.02% |
| 50 | África do Sul | 216.43 | 0.68% | 56 | 0.18% |
| 51 | Polônia | 215.39 | 0.67% | 57 | 0.14% |
| 52 | Espanha | 213.88 | 0.67% | 48 | 0.76% |
| 53 | Bélgica | 212.96 | 0.67% | 44 | 1.56% |
| 54 | Suécia | 203.54 | 0.64% | 45 | 1.01% |
| 55 | Letônia | 195.64 | 0.61% | 57 | 0.11% |
| 56 | Anguilla | 195.03 | 0.61% | 78 | 0.00% |
| 57 | Indonésia | 188.78 | 0.59% | 61 | 0.05% |
| 58 | Nova Zelândia | 178.56 | 0.56% | 56 | 0.10% |
| 59 | Costa Rica | 168.77 | 0.53% | 69 | 0.01% |
| 60 | Chile | 168.64 | 0.53% | 62 | 0.03% |
| 61 | Dinamarca | 166.11 | 0.52% | 52 | 0.15% |
| 62 | Paraguai | 158.52 | 0.50% | 84 | 0.00% |
| 63 | St. Kitts e nevis | 152.54 | 0.48% | 77 | 0.00% |
| 64 | Portugal (Madeira) | 151.62 | 0.47% | 55 | 0.08% |
| 65 | Porto Rico | 151.06 | 0.47% | 77 | 0.00% |
| 66 | Vanuatu | 149.26 | 0.47% | 89 | 0.00% |
| 67 | Uruguai | 148.20 | 0.46% | 61 | 0.02% |
| 68 | Aruba | 148.04 | 0.46% | 76 | 0.00% |
| 69 | República Dominicana | 147.08 | 0.46% | 72 | 0.00% |
| 70 | República Checa | 145.10 | 0.45% | 53 | 0.09% |
| 71 | Finlândia | 142.23 | 0.44% | 53 | 0.09% |
| 72 | Islândia | 139.69 | 0.44% | 60 | 0.02% |
| 73 | Brasil | 137.99 | 0.43% | 49 | 0.16% |
| 74 | Hungria | 132.73 | 0.41% | 55 | 0.05% |
| 75 | Tanzânia | 128.91 | 0.40% | 73 | 0.00% |
| 76 | Eslováquia | 127.88 | 0.40% | 55 | 0.04% |
| 77 | Seychelles | 125.26 | 0.39% | 75 | 0.00% |
| 78 | Guatemala | 123.62 | 0.39% | 73 | 0.00% |
| 79 | Croácia | 119.36 | 0.37% | 59 | 0.01% |
| 80 | Grécia | 118.58 | 0.37% | 58 | 0.02% |
| 81 | Samoa | 115.90 | 0.36% | 78 | 0.00% |
| 82 | México | 107.57 | 0.33% | 54 | 0.03% |
| 83 | Gibraltar | 107.44 | 0.33% | 71 | 0.00% |
| 84 | Curaçao | 105.65 | 0.33% | 75 | 0.00% |
| 85 | Venezuela | 105.03 | 0.33% | 69 | 0.00% |
| 86 | Ilhas Virgens Americanas | 101.89 | 0.32% | 73 | 0.00% |
| 87 | Ilhas Turcas e Caicos | 98.07 | 0.30% | 77 | 0.00% |
| 88 | Bolívia | 94.82 | 0.29% | 80 | 0.00% |
| 89 | Bulgária | 91.38 | 0.28% | 54 | 0.01% |
| 90 | Belize | 86.30 | 0.27% | 75 | 0.00% |
| 91 | Brunei | 85.59 | 0.27% | 84 | 0.00% |
| 92 | Mônaco | 82.93 | 0.26% | 78 | 0.00% |
| 93 | Estônia | 79.46 | 0.25% | 51 | 0.02% |
| 94 | Maldivas | 74.87 | 0.23% | 81 | 0.00% |
| 95 | Gana | 68.85 | 0.21% | 62 | 0.00% |
| 96 | Dominica | 62.02 | 0.19% | 77 | 0.00% |
| 97 | Lituânia | 58.74 | 0.18% | 47 | 0.01% |
| 98 | Antigua e Barbuda | 54.53 | 0.17% | 87 | 0.00% |
| 99 | Montenegro | 52.64 | 0.16% | 63 | 0.00% |
| 100 | Ilhas Cook | 44.97 | 0.14% | 75 | 0.00% |
| 101 | Grenada | 44.60 | 0.14% | 77 | 0.00% |
| 102 | Macedonia | 39.76 | 0.12% | 61 | 0.00% |
| 103 | Botswana | 39.44 | 0.12% | 69 | 0.00% |
| 104 | Eslovênia | 35.32 | 0.11% | 42 | 0.01% |
| 105 | Andorra | 35.05 | 0.11% | 66 | 0.00% |
| 106 | Gâmbia | 34.51 | 0.10% | 77 | 0.00% |
| 107 | Trinidad e Tobago | 27.86 | 0.08% | 65 | 0.00% |
| 108 | Nauru | 26.32 | 0.08% | 67 | 0.00% |
| 109 | San Marino | 24.31 | 0.07% | 64 | 0.00% |
| 110 | St. Lucia | 21.52 | 0.06% | 78 | 0.00% |
| 111 | St. Vincent e Granadinas | 21.37 | 0.06% | 70 | 0.00% |
| 112 | Montserrat | 16.53 | 0.05% | 78 | 0.00% |
Além disso, entre os dez primeiros estão os países cujo governo está pronto para lutar impiedosamente contra os sonegadores ... no território de outros países.
É assim que se parecem os 10 principais países com maior sigilo financeiro.
10. Ilha de Guernsey
O índice de sigilo financeiro de Guernsey - uma ilha com 60 mil habitantes - subiu 7 posições em relação ao índice anterior. É responsável por 0,5% do comércio mundial de serviços financeiros offshore.
Como resultado do tamanho da "indústria" offshore da ilha, o setor financeiro domina a economia local. De acordo com o Guernsey Statistical Office, 21% da força de trabalho está empregada no setor financeiro, e este setor representa cerca de 40% do valor adicionado bruto.
Em palavras, o governo do paraíso fiscal apóia os padrões internacionais de combate à lavagem de dinheiro. No entanto, quando se trata de acesso público a dados corporativos confidenciais, Guernsey está se tornando um "território de silêncio".
9. Emirados Árabes Unidos (Dubai)
Dubai é um importante centro financeiro do Oriente Médio. Seu status é baseado principalmente nos fluxos financeiros da região rica em petróleo, bem como no papel histórico de Dubai como um portal comercial conveniente entre a Europa e a Ásia em rápido crescimento.
O próprio Dubai Financial Centre é descrito em todos os materiais como “um centro financeiro em um território tributário pleno”, ou seja, não oferece benefícios fiscais. Ao mesmo tempo, os compiladores da classificação de sigilo financeiro de 2018 não têm dúvidas de que Dubai é um dos melhores paraísos fiscais do mundo. Ele está localizado em uma zona de livre comércio, tem uma baixa taxa de impostos e muitos segredos bancários.
Grande parte dos fluxos financeiros que migram para Dubai vêm na forma de dinheiro ou ouro.
8. Taiwan
Primeiro, mas não o último país asiático entre os 10 primeiros em transparência financeira.
A primeira análise detalhada de Taiwan como um centro offshore veio em julho de 2017, graças à equipe de pesquisa CORPNET da Universidade de Amsterdã.
Os pesquisadores descobriram que Taiwan é um dos destinos de capital offshore mais famosos do mundo. As descobertas do estudo foram uma surpresa para a equipe de pesquisa, que notou que estudos anteriores baseados em dados do FMI haviam ignorado Taiwan.E tudo porque o país não participa das estatísticas do FMI sob pressão da China.
Olhando para a importância de Taiwan no mundo offshore, os pesquisadores observaram: “O destaque de Taiwan é devido às suas empresas de tecnologia, que muitas vezes possuem empresas chinesas através de Hong Kong (33%) e do Caribe (20%) ou suas próprias empresas em Hong Kong através do Caribe (12%) "
7. Alemanha
A Alemanha responde por mais de 5% do mercado global de serviços financeiros offshore. O governo alemão tem uma visão ambígua do sigilo financeiro. Nos últimos anos, a Alemanha deu passos importantes para combater a evasão fiscal e a lavagem de dinheiro, tanto internacional quanto nacionalmente.
No entanto, persistem lacunas graves na legislação alemã e a aplicação descuidada de regras fiscais e anti-lavagem de dinheiro representa uma ameaça à eficácia da luta contra os sonegadores.
Ao mesmo tempo, o governo alemão se opõe aos registros públicos de propriedade beneficiária e ao preenchimento automático unilateral de informações fiscais para os países em desenvolvimento, insistindo na troca mútua.
6. Luxemburgo
O Grão-Ducado de Luxemburgo está classificado em sexto lugar no Índice de Segredos Financeiros de 2018, graças a uma grande participação de mercado de serviços financeiros offshore (mais de 12% do global).
Até recentemente, Luxemburgo era a estrela da morte do sigilo bancário na Europa devido à sua postura agressiva em relação às iniciativas europeias de transparência financeira. No entanto, de 2013 a 2015, Luxemburgo aderiu a várias iniciativas internacionais de intercâmbio de informações financeiras.
Apesar dessas melhorias, Luxemburgo continua sendo uma das zonas offshore mais importantes do mundo. O ducado tem mais de 1000 fundos de investimento e cerca de 200 bancos - mais do que em qualquer cidade do planeta.
5. Singapura
A ex-colônia britânica responde por mais de 4% do mercado global de serviços financeiros offshore.
Cingapura compete com Hong Kong pelo título de Centro Financeiro Offshore Líder da Ásia. Cingapura atende principalmente ao sudeste da Ásia, enquanto Hong Kong atende principalmente à China e ao norte da Ásia. No entanto, muitos investidores financeiros chineses e do norte da Ásia, insatisfeitos com o controle da China sobre Hong Kong, preferem manter seus ativos em uma Cingapura mais independente.
Apesar do foco claro de Cingapura na Ásia, uma parte significativa dos depósitos bancários no país vem dos Estados Unidos e da Inglaterra.
4. Hong Kong
A Região Administrativa Especial da RPC tem uma taxa de sigilo bastante alta (71 em 100 possíveis) e é responsável por 4,17% do mercado global de serviços financeiros offshore. Além disso, esse número está crescendo a cada ano.
O papel formal de Hong Kong como Região Administrativa Especial da China tem dois componentes principais que sustentam o sucesso financeiro offshore:
- Em primeiro lugar, a proteção fornecida a Hong Kong pela China tranquiliza os jogadores offshore;
- em segundo lugar, Hong Kong goza de um alto grau de autonomia da China em todas as questões, exceto relações externas e defesa, o que permite que as autoridades chinesas tenham pouca ou nenhuma interferência no setor financeiro de Hong Kong.
3. Ilhas Cayman
Uma das empresas offshore mais conhecidas do mundo. As Ilhas Cayman são um território ultramarino do Reino Unido. Assim, eles têm autonomia política e econômica significativa em relação ao Reino Unido, ao mesmo tempo que contam com forte apoio e supervisão do Reino Unido. Essa conexão dá aos proprietários de ativos financeiros a confiança de que podem obter ajuda do Themis britânico, se necessário, e de que o Reino Unido garantirá a estabilidade política das ilhas.
Anteriormente, as Ilhas Cayman serviram como um ponto de inflexão para o contrabando de drogas e lavagem de dinheiro.No entanto, agora a maioria dos negócios nas ilhas é bastante legal e está associada aos maiores bancos, corporações, fundos de hedge e outras organizações. Em termos gerais, as Ilhas Cayman oferecem um ambiente tributário e regulatório baixo para os agentes financeiros de todo o mundo, especialmente da Europa e dos Estados Unidos.
2. EUA
Entre 2015 e 2018, a participação da América no mercado global de serviços financeiros offshore aumentou de 14% para 22,3%.
Embora as autoridades americanas estejam constantemente procurando maneiras de se protegerem de paraísos fiscais estrangeiros, elas não dão muita atenção ao papel de seu Estado na atração de fluxos financeiros ilegais.
Em vez de concordar em aderir a um novo padrão de intercâmbio automatizado multilateral de informações financeiras (CRS), os Estados Unidos estão aderindo ao seu próprio modelo FATCA, que não parece estar relacionado ao CRS, apesar das semelhanças técnicas. Uma abordagem independente dos EUA está dificultando a luta internacional contra a evasão fiscal, a lavagem de dinheiro e o crime financeiro.
Mas a Rússia ingressou na CRS em 2016.
1. Suíça
O país mais "opaco" em termos de divulgação de informação financeira não altera a sua reputação de "cofre bancário" internacional fiável.
A Suíça é um dos maiores centros financeiros offshore do mundo e um dos maiores paraísos fiscais do mundo. De acordo com a Associação de Banqueiros Suíços, existem 6,6 trilhões de francos suíços (US $ 6,5 trilhões) no país, dos quais 48% vêm do exterior. Isso torna a Suíça um líder mundial em gestão de ativos internacionais. Possui 25% do mercado.
Além de gestão de ativos e gestão de fortunas, a Suíça oferece serviços de banco de investimento, fundos de hedge e estruturas de evasão fiscal, empresas offshore e fundos fiduciários e muitos outros serviços financeiros.
Rússia no índice de sigilo financeiro
Nosso país ocupa o 29º lugar (64 pontos) na lista dos países com o sistema financeiro mais opaco. Isso é pior em comparação com a posição no ranking anterior (30º lugar com 54% de opacidade). No entanto, da última vez, os compiladores do Índice levaram em consideração menos parâmetros.