Światowy wskaźnik przejrzystości finansowej 2018

Tax Justice Network, niezależna organizacja międzynarodowa, zbiera dane co dwa lata Wskaźnik przejrzystości finansowej... Szereguje kraje według tajności i skali ich działalności finansowej na morzu.

Głównym celem Indeksu jest pokazanie, że nie tylko spółki offshore na egzotycznych i słabo rozwiniętych wyspach mogą być niezawodnymi rajami podatkowymi, ale także całkiem zamożne, postępowe państwa.

Indeks tajemnicy finansowej 2018

Ponadto w pierwszej dziesiątce znalazły się kraje, których rząd jest gotowy do bezlitosnej walki z oszustami podatkowymi ... na terytorium innych krajów.

Tak wygląda 10 krajów o największej tajemnicy finansowej.

10. Wyspa Guernsey

Indeks tajemnicy finansowej Guernsey - wyspy zamieszkałej przez 60 tys. Mieszkańców - wzrósł o 7 pozycji w porównaniu z poprzednim rankingiem. Odpowiada za 0,5% światowego handlu usługami finansowymi typu offshore.

Ze względu na rozmiar morskiego „przemysłu” wyspy, sektor finansowy dominuje w lokalnej gospodarce. Według Urzędu Statystycznego Guernsey 21% siły roboczej jest zatrudnionych w sektorze finansowym, a sektor ten odpowiada za około 40% wartości dodanej brutto.

Słowem, rząd raju podatkowego wspiera międzynarodowe standardy przeciwdziałania praniu pieniędzy. Jednak jeśli chodzi o publiczny dostęp do wrażliwych danych korporacyjnych, Guernsey staje się „terytorium milczenia”.

9. ZEA (Dubaj)

Dubaj to ważne centrum finansowe na Bliskim Wschodzie. Jego status opiera się głównie na przepływach finansowych z bogatego w ropę regionu, a także ze względu na historyczną rolę Dubaju jako dogodnej bramy handlowej między Europą a szybko rozwijającą się Azją.

Samo Dubai Financial Centre jest opisywane we wszystkich materiałach jako „centrum finansowe na pełnym terytorium podatkowym”, co oznacza, że ​​nie zapewnia ulg podatkowych. Jednocześnie kompilatorzy oceny tajemnicy finansowej z 2018 roku nie mają wątpliwości, że Dubaj to jeden z najlepszych rajów podatkowych na świecie. Znajduje się w strefie wolnego handlu, ma niską stawkę podatkową i wiele tajemnic bankowych.

Wiele przepływów finansowych, które napływają do Dubaju, ma postać gotówki lub złota.

8. Tajwan

Pierwszy, ale nie ostatni kraj azjatycki w pierwszej dziesiątce przejrzystości finansowej.

Pierwsza szczegółowa analiza Tajwanu jako centrum offshore miała miejsce w lipcu 2017 roku dzięki zespołowi badawczemu CORPNET z Uniwersytetu w Amsterdamie.

Naukowcy odkryli, że Tajwan jest jednym z najbardziej znanych miast na świecie. Wyniki badania były zaskoczeniem dla zespołu badawczego, który zauważył, że poprzednie badania oparte na danych IMF pominęły Tajwan.A wszystko dlatego, że kraj nie uczestniczy w statystykach MFW pod presją Chin.

Rozważając znaczenie Tajwanu w świecie offshore, naukowcy zauważyli: „Ranga Tajwanu wynika z jego firm technologicznych, które często są właścicielami chińskich firm poprzez Hongkong (33%) i Karaiby (20%) lub własne firmy w Hongkongu przez Karaiby (12%) ”.

7. Niemcy

Niemcy mają ponad 5% udziału w światowym rynku usług finansowych typu offshore. Niemiecki rząd ma niejednoznaczny pogląd na tajemnicę finansową. W ostatnich latach Niemcy poczyniły ważne kroki w celu zwalczania uchylania się od płacenia podatków i prania pieniędzy, zarówno na szczeblu międzynarodowym, jak i krajowym.

Jednak w niemieckim ustawodawstwie pozostają poważne luki, a nieostrożne stosowanie przepisów podatkowych i przeciwdziałania praniu pieniędzy zagraża skuteczności walki z oszustami podatkowymi.

Jednocześnie rząd niemiecki sprzeciwia się publicznym rejestrom beneficjentów rzeczywistych oraz jednostronnemu automatycznemu przesyłaniu informacji podatkowych do krajów rozwijających się, nalegając na wzajemną wymianę.

6. Luksemburg

Wielkie Księstwo Luksemburga zajmuje szóste miejsce w rankingu Financial Secrets Index 2018, dzięki bardzo dużemu udziałowi w rynku usług finansowych typu offshore (ponad 12 procent globalnego).

Do niedawna Luksemburg był gwiazdą śmierci w tajemnicy bankowej w Europie ze względu na swoje agresywne stanowisko wobec europejskich inicjatyw dotyczących przejrzystości finansowej. Jednak w latach 2013-2015 Luksemburg przyłączył się do różnych międzynarodowych inicjatyw dotyczących wymiany informacji finansowych.

Pomimo tych ulepszeń Luksemburg pozostaje jedną z najważniejszych stref przybrzeżnych na świecie. Księstwo ma ponad 1000 funduszy inwestycyjnych i około 200 banków - więcej niż w jakimkolwiek innym mieście na Ziemi.

5.Singapur

Była kolonia brytyjska stanowi ponad cztery procent światowego rynku usług finansowych typu offshore.

Singapur rywalizuje z Hongkongiem o tytuł wiodącego azjatyckiego centrum finansowego na morzu. Singapur obsługuje głównie Azję Południowo-Wschodnią, podczas gdy Hongkong obsługuje głównie Chiny i Azję Północną. Jednak wielu inwestorów finansowych z Chin i Azji Północnej, niezadowolonych z kontroli Chin nad Hongkongiem, woli trzymać swoje aktywa w bardziej niezależnym Singapurze.

Pomimo wyraźnej orientacji Singapuru na Azję, znaczna część depozytów bankowych w tym kraju pochodzi ze Stanów Zjednoczonych i Anglii.

4. Hongkong

Specjalny Region Administracyjny ChRL ma dość wysoki wskaźnik poufności (71 na 100 możliwych) i stanowi 4,17% światowego rynku usług finansowych typu offshore. Co więcej, liczba ta rośnie z każdym rokiem.

Formalna rola Hongkongu jako „specjalnego regionu administracyjnego” Chin obejmuje dwa główne elementy leżące u podstaw finansowego sukcesu na morzu:

• Po pierwsze, ochrona zapewniana Hongkongowi przez Chiny uspokaja zagranicznych graczy;

• po drugie, Hongkong cieszy się dużą niezależnością od Chin we wszystkich kwestiach innych niż stosunki zagraniczne i obronność, co pozwala władzom chińskim na niewielką lub żadną ingerencję w sektor finansowy Hongkongu.

3. Kajmany

Jedna z najbardziej znanych firm offshore na świecie. Kajmany to terytorium zamorskie Wielkiej Brytanii. W ten sposób mają znaczną autonomię polityczną i gospodarczą od Wielkiej Brytanii, a jednocześnie mają silne wsparcie i nadzór ze strony Wielkiej Brytanii. Połączenie to daje właścicielom aktywów finansowych pewność, że w razie potrzeby mogą uzyskać pomoc od brytyjskiej Themis i że Wielka Brytania zapewni polityczną stabilność wysp.

Wcześniej Kajmany służyły jako punkt zwrotny w przemycie narkotyków i praniu brudnych pieniędzy.Jednak obecnie większość działalności na wyspach jest całkiem legalna i jest związana z największymi bankami, korporacjami, funduszami hedgingowymi i innymi organizacjami. Ogólnie rzecz biorąc, Kajmany oferują niskie podatki i niskie otoczenie regulacyjne dla graczy finansowych z całego świata, zwłaszcza Europy i Stanów Zjednoczonych.

2. USA

W latach 2015-2018 udział Ameryki w globalnym rynku usług finansowych typu offshore wzrósł o 14% do 22,3%.

Podczas gdy władze amerykańskie nieustannie szukają sposobów ochrony przed zagranicznymi rajami podatkowymi, nie poświęcają zbyt wiele uwagi roli ich państwa w przyciąganiu nielegalnych przepływów finansowych.

Zamiast zgodzić się na przystąpienie do nowego standardu wielostronnej automatycznej wymiany informacji finansowych (CRS), Ameryka trzyma się własnego modelu FATCA, który nie wydaje się być powiązany z CRS, pomimo podobieństw technicznych. Niezależne podejście Stanów Zjednoczonych utrudnia międzynarodową walkę z uchylaniem się od opodatkowania, praniem brudnych pieniędzy i przestępstwami finansowymi.

Ale Rosja dołączyła do CRS w 2016 roku.

1. Szwajcaria

Najbardziej „nieprzejrzysty” kraj pod względem ujawniania informacji finansowych nie zmienia swojej reputacji jako wiarygodnego międzynarodowego „sejfu bankowego”.

Szwajcaria jest jednym z największych zagranicznych centrów finansowych na świecie i jednym z największych rajów podatkowych na świecie. Według Szwajcarskiego Stowarzyszenia Bankowców w kraju jest 6,6 biliona franków szwajcarskich (6,5 biliona dolarów), z czego 48% pochodzi z zagranicy. To sprawia, że ​​Szwajcaria jest światowym liderem w międzynarodowym transgranicznym zarządzaniu aktywami. Posiada 25% udziału w tym rynku.

Oprócz zarządzania aktywami i majątkiem Szwajcaria oferuje bankowość inwestycyjną, fundusze hedgingowe i struktury unikania opodatkowania, spółki offshore i trusty oraz wiele innych usług finansowych.

Rosja w indeksie tajemnicy finansowej

Nasz kraj zajmuje 29 miejsce (64 punkty) na liście krajów o najbardziej nieprzejrzystym systemie finansowym. Wypada gorzej w porównaniu z pozycją w poprzednim rankingu (30 miejsce z kryciem 54%). Jednak ostatnio kompilatory indeksu wzięły pod uwagę mniej parametrów.