Le Tax Justice Network, une organisation internationale indépendante, compile tous les deux ans Indice de transparence financière... Il classe les pays en fonction du secret et de l'ampleur de leurs activités financières offshore.
L'objectif principal de l'Indice est de démontrer que non seulement les sociétés offshore situées sur des îles exotiques et sous-développées peuvent être des paradis fiscaux fiables, mais aussi des États progressistes et assez prospères.
Indice de secret financier 2018
| Un endroit | Pays | Valeur FSI | Partager | Secret | Poids mondial |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Suisse | 1,589.57 | 5.01% | 76 | 4.50% |
| 2 | Etats-Unis | 1,298.47 | 4.09% | 60 | 22.30% |
| 3 | Îles Caïmans | 1,267.68 | 3.99% | 72 | 3.78% |
| 4 | Hong Kong | 1,243.67 | 3.92% | 71 | 4.16% |
| 5 | Singapour | 1,081.98 | 3.41% | 67 | 4.57% |
| 6 | Luxembourg | 975.91 | 3.07% | 58 | 12.13% |
| 7 | Allemagne | 768.95 | 2.42% | 59 | 5.16% |
| 8 | Taïwan | 743.37 | 2.34% | 76 | 0.50% |
| 9 | Emirats Arabes Unis (Dubaï) | 661.14 | 2.08% | 84 | 0.14% |
| 10 | Guernesey | 658.91 | 2.07% | 72 | 0.52% |
| 11 | Liban | 644.41 | 2.03% | 72 | 0.51% |
| 12 | Panama | 625.84 | 1.97% | 77 | 0.26% |
| 13 | Japon | 623.91 | 1.96% | 60 | 2.23% |
| 14 | Pays-Bas | 598.80 | 1.88% | 66 | 0.90% |
| 15 | Thaïlande | 550.59 | 1.73% | 80 | 0.12% |
| 16 | Îles Vierges britanniques | 502.75 | 1.58% | 69 | 0.37% |
| 17 | Bahreïn | 490.70 | 1.54% | 78 | 0.11% |
| 18 | Jersey | 438.21 | 1.38% | 65 | 0.38% |
| 19 | Bahamas | 429.00 | 1.35% | 84 | 0.03% |
| 20 | Malte | 426.31 | 1.34% | 61 | 0.71% |
| 21 | Canada | 425.84 | 1.34% | 55 | 1.74% |
| 22 | Macao | 424.91 | 1.34% | 68 | 0.23% |
| 23 | Royaume-Uni | 423.76 | 1.33% | 42 | 17.36% |
| 24 | Chypre | 404.44 | 1.27% | 61 | 0.54% |
| 25 | France | 404.17 | 1.27% | 52 | 2.52% |
| 26 | Irlande | 387.94 | 1.22% | 51 | 2.66% |
| 27 | Kenya | 378.34 | 1.19% | 80 | 0.04% |
| 28 | Chine | 372.57 | 1.17% | 60 | 0.50% |
| 29 | Russie | 361.15 | 1.13% | 64 | 0.26% |
| 30 | dinde | 353.88 | 1.11% | 68 | 0.14% |
| 31 | Malaisie (Labuan) | 335.10 | 1.05% | 72 | 0.07% |
| 32 | Inde | 316.62 | 0.99% | 52 | 1.16% |
| 33 | Corée du Sud | 314.05 | 0.99% | 59 | 0.35% |
| 34 | Israël | 313.55 | 0.98% | 63 | 0.19% |
| 35 | L'Autriche | 310.41 | 0.97% | 56 | 0.56% |
| 36 | Bermudes | 281.82 | 0.88% | 73 | 0.03% |
| 37 | Arabie Saoudite | 278.57 | 0.87% | 70 | 0.05% |
| 38 | Libéria | 277.28 | 0.87% | 80 | 0.01% |
| 39 | Iles Marshall | 275.28 | 0.86% | 73 | 0.03% |
| 40 | Philippines | 269.81 | 0.85% | 65 | 0.09% |
| 41 | Italie | 254.14 | 0.80% | 49 | 0.92% |
| 42 | Île de Man | 248.68 | 0.78% | 64 | 0.09% |
| 43 | Ukraine | 246.24 | 0.77% | 69 | 0.04% |
| 44 | Australie | 244.35 | 0.77% | 51 | 0.60% |
| 45 | Norvège | 242.84 | 0.76% | 52 | 0.55% |
| 46 | Liechtenstein | 240.85 | 0.76% | 78 | 0.01% |
| 47 | Roumanie | 232.30 | 0.73% | 66 | 0.05% |
| 48 | Barbade | 230.95 | 0.72% | 74 | 0.01% |
| 49 | Ile Maurice | 223.47 | 0.70% | 72 | 0.02% |
| 50 | Afrique du Sud | 216.43 | 0.68% | 56 | 0.18% |
| 51 | Pologne | 215.39 | 0.67% | 57 | 0.14% |
| 52 | Espagne | 213.88 | 0.67% | 48 | 0.76% |
| 53 | Belgique | 212.96 | 0.67% | 44 | 1.56% |
| 54 | Suède | 203.54 | 0.64% | 45 | 1.01% |
| 55 | Lettonie | 195.64 | 0.61% | 57 | 0.11% |
| 56 | Anguilla | 195.03 | 0.61% | 78 | 0.00% |
| 57 | Indonésie | 188.78 | 0.59% | 61 | 0.05% |
| 58 | Nouvelle-Zélande | 178.56 | 0.56% | 56 | 0.10% |
| 59 | Costa Rica | 168.77 | 0.53% | 69 | 0.01% |
| 60 | Chili | 168.64 | 0.53% | 62 | 0.03% |
| 61 | Danemark | 166.11 | 0.52% | 52 | 0.15% |
| 62 | Paraguay | 158.52 | 0.50% | 84 | 0.00% |
| 63 | St. Kitts et Nevis | 152.54 | 0.48% | 77 | 0.00% |
| 64 | Portugal (Madère) | 151.62 | 0.47% | 55 | 0.08% |
| 65 | Porto Rico | 151.06 | 0.47% | 77 | 0.00% |
| 66 | Vanuatu | 149.26 | 0.47% | 89 | 0.00% |
| 67 | Uruguay | 148.20 | 0.46% | 61 | 0.02% |
| 68 | Aruba | 148.04 | 0.46% | 76 | 0.00% |
| 69 | République Dominicaine | 147.08 | 0.46% | 72 | 0.00% |
| 70 | République Tchèque | 145.10 | 0.45% | 53 | 0.09% |
| 71 | Finlande | 142.23 | 0.44% | 53 | 0.09% |
| 72 | Islande | 139.69 | 0.44% | 60 | 0.02% |
| 73 | Brésil | 137.99 | 0.43% | 49 | 0.16% |
| 74 | Hongrie | 132.73 | 0.41% | 55 | 0.05% |
| 75 | Tanzanie | 128.91 | 0.40% | 73 | 0.00% |
| 76 | Slovaquie | 127.88 | 0.40% | 55 | 0.04% |
| 77 | les Seychelles | 125.26 | 0.39% | 75 | 0.00% |
| 78 | Guatemala | 123.62 | 0.39% | 73 | 0.00% |
| 79 | Croatie | 119.36 | 0.37% | 59 | 0.01% |
| 80 | Grèce | 118.58 | 0.37% | 58 | 0.02% |
| 81 | Samoa | 115.90 | 0.36% | 78 | 0.00% |
| 82 | Mexique | 107.57 | 0.33% | 54 | 0.03% |
| 83 | Gibraltar | 107.44 | 0.33% | 71 | 0.00% |
| 84 | Curacao | 105.65 | 0.33% | 75 | 0.00% |
| 85 | Venezuela | 105.03 | 0.33% | 69 | 0.00% |
| 86 | Îles Vierges américaines | 101.89 | 0.32% | 73 | 0.00% |
| 87 | îles Turques-et-Caïques | 98.07 | 0.30% | 77 | 0.00% |
| 88 | Bolivie | 94.82 | 0.29% | 80 | 0.00% |
| 89 | Bulgarie | 91.38 | 0.28% | 54 | 0.01% |
| 90 | Belize | 86.30 | 0.27% | 75 | 0.00% |
| 91 | Brunei | 85.59 | 0.27% | 84 | 0.00% |
| 92 | Monaco | 82.93 | 0.26% | 78 | 0.00% |
| 93 | Estonie | 79.46 | 0.25% | 51 | 0.02% |
| 94 | Maldives | 74.87 | 0.23% | 81 | 0.00% |
| 95 | Ghana | 68.85 | 0.21% | 62 | 0.00% |
| 96 | Dominique | 62.02 | 0.19% | 77 | 0.00% |
| 97 | Lituanie | 58.74 | 0.18% | 47 | 0.01% |
| 98 | Antigua-et-Barbuda | 54.53 | 0.17% | 87 | 0.00% |
| 99 | Monténégro | 52.64 | 0.16% | 63 | 0.00% |
| 100 | les Îles Cook | 44.97 | 0.14% | 75 | 0.00% |
| 101 | Grenade | 44.60 | 0.14% | 77 | 0.00% |
| 102 | Macédoine | 39.76 | 0.12% | 61 | 0.00% |
| 103 | Botswana | 39.44 | 0.12% | 69 | 0.00% |
| 104 | Slovénie | 35.32 | 0.11% | 42 | 0.01% |
| 105 | Andorre | 35.05 | 0.11% | 66 | 0.00% |
| 106 | Gambie | 34.51 | 0.10% | 77 | 0.00% |
| 107 | Trinité-et-Tobago | 27.86 | 0.08% | 65 | 0.00% |
| 108 | Nauru | 26.32 | 0.08% | 67 | 0.00% |
| 109 | Saint Marin | 24.31 | 0.07% | 64 | 0.00% |
| 110 | St. Lucie | 21.52 | 0.06% | 78 | 0.00% |
| 111 | St. Vincent et les Grenadines | 21.37 | 0.06% | 70 | 0.00% |
| 112 | Montserrat | 16.53 | 0.05% | 78 | 0.00% |
De plus, le top dix comprend des pays dont le gouvernement est prêt à lutter sans merci contre les fraudeurs fiscaux ... sur le territoire d'autres pays.
Voici à quoi ressemblent les 10 premiers pays avec le plus grand secret financier.
10. Île de Guernesey
L'indice de secret financier de Guernesey - une île avec une population de 60 mille personnes - a augmenté de 7 positions par rapport à la note précédente. Il représente 0,5% du commerce mondial des services financiers offshore.
En raison de la taille même de l'industrie offshore de l'île, le secteur financier domine l'économie locale. Selon l'Office statistique de Guernesey, 21% de la population active est employée dans le secteur financier, et ce secteur représente environ 40% de la valeur ajoutée brute.
En d'autres termes, le gouvernement des paradis fiscaux soutient les normes internationales de lutte contre le blanchiment d'argent. Cependant, en matière d'accès public aux données sensibles des entreprises, Guernesey est en train de devenir un «territoire de silence».
9. Émirats arabes unis (Dubaï)
Dubaï est un centre financier important au Moyen-Orient. Son statut repose principalement sur les flux financiers en provenance de la région riche en pétrole, et également en raison du rôle historique de Dubaï en tant que passerelle commerciale pratique entre l'Europe et l'Asie à croissance rapide.
Le centre financier de Dubaï lui-même est décrit dans tous les documents comme «un centre financier dans un territoire fiscal complet», c'est-à-dire qu'il ne fournit pas d'avantages fiscaux. Dans le même temps, les compilateurs de la cote de secret financier 2018 ne doutent pas que Dubaï soit l'un des meilleurs paradis fiscaux au monde. Il est situé dans une zone de libre-échange, a un faible taux d'imposition et de nombreux secrets bancaires.
Une grande partie des flux financiers qui affluent vers Dubaï se présente sous forme d'argent liquide ou d'or.
8. Taïwan
Premièrement, mais pas le dernier pays asiatique dans le top 10 de la transparence financière.
La première analyse détaillée de Taiwan en tant que centre offshore a eu lieu en juillet 2017 grâce à l'équipe de recherche CORPNET de l'Université d'Amsterdam.
Les chercheurs ont découvert que Taïwan est l'une des destinations de capitaux offshore les plus célèbres au monde. Les résultats de l'étude ont surpris l'équipe de recherche, qui a noté que les études précédentes basées sur les données du FMI avaient ignoré Taiwan.Et tout cela parce que le pays ne participe pas aux statistiques du FMI sous la pression de la Chine.
S'agissant de l'importance de Taiwan dans le monde offshore, les chercheurs ont noté: «La proéminence de Taiwan est due à ses entreprises technologiques, qui possèdent souvent des entreprises chinoises via Hong Kong (33%) et les Caraïbes (20%) ou leurs propres entreprises à Hong Kong via les Caraïbes (12%) ".
7. Allemagne
L'Allemagne représente plus de 5% du marché mondial des services financiers offshore. Le gouvernement allemand a une vision ambiguë du secret financier. Ces dernières années, l'Allemagne a pris des mesures importantes pour lutter contre l'évasion fiscale et le blanchiment d'argent aux niveaux international et national.
Cependant, de graves lacunes persistent dans la législation allemande et l'application imprudente des règles fiscales et anti-blanchiment constitue une menace pour l'efficacité de la lutte contre les fraudeurs fiscaux.
Dans le même temps, le gouvernement allemand s'oppose aux registres publics des bénéficiaires effectifs et au dépôt automatique à sens unique des informations fiscales dans les pays en développement, insistant sur l'échange mutuel.
6. Luxembourg
Le Grand-Duché de Luxembourg est classé sixième dans l'indice des secrets financiers 2018, grâce à une très grande part de marché des services financiers offshore (plus de 12% du marché mondial).
Jusqu'à récemment, le Luxembourg était l'étoile de la mort du secret bancaire en Europe en raison de sa position agressive envers les initiatives européennes de transparence financière. Cependant, entre 2013 et 2015, le Luxembourg a rejoint diverses initiatives internationales d'échange d'informations financières.
Malgré ces améliorations, le Luxembourg reste l'une des zones offshore les plus importantes au monde. Le duché compte plus de 1000 fonds d'investissement et environ 200 banques - plus que dans n'importe quelle ville du monde.
5.Singapour
L'ancienne colonie britannique représente plus de 4% du marché mondial des services financiers offshore.
Singapour rivalise avec Hong Kong pour le titre de premier centre financier offshore d'Asie. Singapour dessert principalement l'Asie du Sud-Est, tandis que Hong Kong dessert principalement la Chine et l'Asie du Nord. Cependant, de nombreux investisseurs financiers chinois et nord-asiatiques, mécontents du contrôle de la Chine sur Hong Kong, préfèrent conserver leurs actifs dans un Singapour plus indépendant.
Malgré la nette orientation asiatique de Singapour, une part importante des dépôts bancaires dans le pays provient des États-Unis et d'Angleterre.
4. Hong Kong
La région administrative spéciale de la RPC a un niveau de secret assez élevé (71 sur 100 possibles) et représente 4,17% du marché mondial des services financiers offshore. De plus, ce chiffre augmente chaque année.
Le rôle officiel de Hong Kong en tant que région administrative spéciale de Chine comporte deux éléments principaux qui sous-tendent le succès financier offshore:
- Premièrement, la protection offerte à Hong Kong par la Chine rassure les acteurs offshore;
- deuxièmement, Hong Kong jouit d'un degré élevé d'autonomie par rapport à la Chine sur toutes les questions autres que les relations extérieures et la défense, ce qui permet aux autorités chinoises d'interférer peu ou pas dans le secteur financier de Hong Kong.
3. Îles Caïmans
L'une des sociétés offshore les plus connues au monde. Les îles Caïmans sont un territoire d'outre-mer du Royaume-Uni. Ainsi, ils jouissent d'une autonomie politique et économique significative par rapport au Royaume-Uni, tout en bénéficiant d'un soutien et d'une surveillance solides du Royaume-Uni. Cette connexion donne aux propriétaires d'actifs financiers la confiance qu'ils peuvent obtenir de l'aide du britannique Themis si nécessaire, et que le Royaume-Uni garantira la stabilité politique des îles.
Auparavant, les îles Caïmans ont été un tournant pour le trafic de drogue et le blanchiment d'argent.Cependant, la plupart des activités commerciales sur les îles sont désormais tout à fait légales et sont associées aux plus grandes banques, sociétés, fonds spéculatifs et autres organisations. De manière générale, les îles Caïmans offrent un environnement fiscal et réglementaire peu élevé pour les acteurs financiers du monde entier, en particulier d'Europe et des États-Unis.
2. États-Unis
Entre 2015 et 2018, la part américaine du marché mondial des services financiers offshore a augmenté de 14% à 22,3%.
Si les autorités américaines recherchent en permanence des moyens de se protéger des paradis fiscaux étrangers, elles ne réfléchissent pas beaucoup au rôle de leur État pour attirer les flux financiers illégaux.
Plutôt que d'accepter de rejoindre une nouvelle norme multilatérale d'échange automatisé d'informations financières (CRS), l'Amérique s'en tient à son propre modèle FATCA, qui ne semble pas lié au CRS, malgré des similitudes techniques. Une approche américaine indépendante entrave la lutte internationale contre l'évasion fiscale, le blanchiment d'argent et la criminalité financière.
Mais la Russie a rejoint CRS en 2016.
1. Suisse
Le pays le plus «opaque» en termes de divulgation d'informations financières ne change pas sa réputation de «coffre-fort bancaire» international fiable.
La Suisse est l'une des plus grandes places financières offshore au monde et l'un des plus grands paradis fiscaux au monde. Selon l'Association suisse des banquiers, il y a 6,6 billions de francs suisses (6,5 billions de dollars) dans le pays, dont 48% proviennent de l'étranger. Cela fait de la Suisse un leader mondial de la gestion internationale de fortune transfrontalière. Il détient une part de marché de 25%.
Outre la gestion d'actifs et de fortune, la Suisse propose des services de banque d'investissement, des fonds spéculatifs et des structures d'évasion fiscale, des sociétés et trusts offshore et de nombreux autres services financiers.
La Russie dans l'index du secret financier
Notre pays est à la 29e place (64 points) dans la liste des pays au système financier le plus opaque. C'est pire par rapport à la position dans le classement précédent (30e place avec 54% d'opacité). Cependant, la dernière fois, les compilateurs d'index ont pris en compte moins de paramètres.