Az üzletfejlesztés szempontjából a legjövedelmezőbb országok listáját a Tax Foundations, egy nonprofit adószervezet készítette. Szakértői több mint 80 éve kiszámítják, hogy ki hol, mikor és mennyi adót fizetett.
Komponálni az országok besorolása a vállalkozások adóterhe szerint az iparűzési adókulcsokat a világ több mint 200 országában tanulmányozták. És kiderült, hogy az elmúlt 30 évben a társasági adó mértéke folyamatosan csökken.
- 1980-ban az átlagos jövedelemadó mértéke 46,63% volt.
- Most 208 ország átlaga körülbelül 23,03%.
- Még az Egyesült Államok is, amely hagyományosan ragaszkodik ahhoz a nézethez, hogy a vállalkozásoknak fizetniük kell (sokáig az adókulcs ott volt a világon az egyik legmagasabb), kissé gyengítette adókapaszkodását. Most már közelebb vannak a lista közepéhez.
A legalacsonyabb iparűzési adót terhelő országok
| Ország | Adó |
|---|---|
| Ciprus | 12.5% |
| Írország | 12.5% |
| Liechtenstein | 12.5% |
| Makaó | 12% |
| Moldova | 12% |
| andorra | 10% |
| Bosznia és Hercegovina | 10% |
| Bulgária | 10% |
| Gibraltár | 10% |
| Kirgizisztán | 10% |
| Macedónia Volt Jugoszláv Köztársaság | 10% |
| Nauru | 10% |
| Paraguay | 10% |
| Katar | 10% |
| Kelet-Timor | 10% |
| Koszovói Köztársaság | 10% |
| Magyarország | 9% |
| Montenegró | 9% |
| Türkmenisztán | 8% |
| Üzbegisztán | 7.5% |
10. Ciprus
Társasági adó mértéke: 12,5%
Európa egészét az adóterhelés szempontjából az üzleti vállalkozások számára az egyik legkedvezőbb régiónak tekintik. Az átlagos jövedelemadó ott 18,38%. Ami Ciprust illeti, régóta egyfajta gazdag Mekkának tekintik, ahol komoly üzletemberek mosnak pénzt.
Igaz, maguk a ciprusiak lelkesen tiltakoznak e tulajdonság ellen, és azt állítják, hogy kivételesen kedvező adórendszerrel és saját vállalkozásuk megkönnyítésével vonzzák a világ minden részéről érkező üzletembereket. Az ország adózása pedig teljes mértékben megfelel az Európai Unió és az OECD követelményeinek.
Cipruson kívül Írországban és Liechtensteinben azonos az iparűzési adó mértéke. Írországnak azonban megvannak a maga sajátosságai: 12,5% -ot csak a kereskedelemből származó jövedelemből vesznek oda. De ha egy vállalkozó gyárt valamit vagy szolgáltatást nyújt, akkor az arány már komolyabb - 25%.
9. Makaó
Társasági adó mértéke: 12%
A legkevesebb üzleti terhet jelentő helyek rangsorában a következő Makaó - a gyarmati korszak öröksége, amelyet Kína csak a múlt század legvégén tudott visszaadni.
Ez Hongkong után Kína második úgynevezett különleges közigazgatási régiója. Vagyis egy olyan terület, amely sok tekintetben független marad. Például Makaónak saját pénzneme van. 2001-ben pedig törvényt fogadtak el a szerencsejátékok legalizálásáról. Neki köszönhetően jelenleg a "kínai Las Vegas" az egyik vezető játékközpont nemcsak Ázsiában, hanem az egész világon.
8. Moldova
Társasági adó mértéke: 12%
És itt van az első posztszovjet ország azon államok listáján, amelyeknek a vállalkozásokra a legkevesebb adóterhe van 2019-ben.Moldovában a társasági adó mértéke csak 12%, de az elmúlt 14 évben többször is ingadozott.
A legmagasabbat (20%) 2004-ben, a legalacsonyabbat (0%) 2008-ban regisztrálták. Talán egy ilyen alacsony aránynak köszönhetően erősödik az ország külkereskedelme. Az elmúlt néhány évben volumene 18,4% -kal nőtt.
7. Nauru
Társasági adó mértéke: 10%
Ez egy aprócska állam, a Csendes-óceán egy kis korallszigetén, mindössze 10 ezer lakosú. Az országnak még saját fővárosa sincs, 21 km2-es területtel nincs rá szükség.
A foszforitok barbár bányászata után a szigetet súlyos környezeti katasztrófa éri, és a múlt század 90-es évek elején próbált pénzt keresni, ezért úgy döntöttek, hogy Nauru-t offshore zónává alakítják. Olyan népszerűvé vált, hogy egy pénzmosás elleni pénzintézet kénytelen volt betiltani offshore bankok létrehozását a szigeten. A Nauru-i társasági adó mértéke azonban a mai napig az egyik legalacsonyabb a világon.
6. Paraguay
Társasági adó mértéke: 10%
Paraguay gazdaságának fontos része az úgynevezett Makila-rezsim - ilyenkor a nagy külföldi vállalatok Latin-Amerikában létesítenek összeszerelő üzemeket, kihasználva az olcsó helyi munkaerőt és a szerződéses órabér kilátásait. Természetesen nem biztosítanak betegszabadságot vagy munkavállalói szabadságot.
Ezt elsősorban az Egyesült Államokból érkező üzletemberek végzik. „Miért pont ők?” - kérdezheti a térképet nézve, és megjegyezheti, hogy Paraguay távolabb van az Egyesült Államoktól, mint Mexikó, ahol az ilyen vállalkozások nagyon elterjedtek. Nagyon egyszerű: Paraguay adókulcsa a legalacsonyabb egész Latin-Amerikában.
5. Kirgizisztán
Társasági adó mértéke: 10%
Mi a közös a Szovjetunió volt szovjet köztársaságaiban? a világ legbiztonságosabb államaolaj- és gázexportőr és egy kis szigetország az Indiai-óceánon? Csak egy dolog az alacsony társasági adó mértéke. Az első ország Kirgizisztán, a második kettő Katar és Kelet-Timor.
4. Andorra
Társasági adó mértéke: 10%
Az apró állam, amely Franciaország és Spanyolország között helyezkedik el, összehasonlítja szomszédaival az adópolitikát. Például az andorriak csak 2015-ben vezették be a jövedelemadót, majd az Európai Unió nyomására. Ezt a kis országot azonban még mindig ideális kiindulópontnak tekintik a pénzt keresni kívánó emigránsok számára. Nincs ingatlan-, ajándékozási vagy akár öröklési adó, és a jövedelemadót csak akkor kell felszámítani, ha az ingatlant értékesítik. Sőt, az ember csak akkor válhat ország állampolgárává, ha vállalkozást hoz létre az országban, vagy meglévőbe fektet be.
Andorra mellett Bulgária, az európai vállalkozók által legkedveltebb országok egyike 10% -os iparűzési adóval büszkélkedhet. Az alacsony adókulcs mellett (egyébként az egyének esetében ez ugyanaz a 10%) vonzza az üzletembereket a kényelmes területi elhelyezkedés, a fejlett infrastruktúra és a munkavállalók alacsony fizetése, amely a volt keleti blokk országaiban hagyományos.
3. Magyarország
Társasági adó mértéke: 9%
Annak ellenére, hogy Magyarország továbbra is az Európai Uniótól és annak támogatásaitól függ, a fejlődésére vonatkozó előrejelzések a legkedvezőbbek. Orbán kormányának (az ország miniszterelnökének) sikerült elérnie a GDP növekedését és a lakosság jólétének általános javulását.
Ebben talán az egyik legalacsonyabb társaságiadó-kulcs játszott fontos szerepet. A magyar kormány nemcsak vonzza a külföldi vállalatokat, hanem saját kisvállalkozásainak növekedését is támogatja. És a munkaerőpiac tele van képzett szakemberekkel, alacsonyabb áron, mint Európában.
Montenegró, egy kis balkáni állam, amely külföldi befektetők vonzásával próbál túlélni, példát is vesz Magyarországról.Kedvezően megkülönbözteti mind az alacsony iparűzési adókulcs, mind az adórendszer átláthatósága. Montenegró egyszerűen kénytelen tisztességesen viselkedni, különben nem engedik be az EU-ba, amelyet az ország teljes erejével próbál elérni.
2. Türkmenisztán
Társasági adó mértéke: 8%
Az üzletemberek számára ilyen kellemes adat csak a türkmenisztáni lakosokra vonatkozik. Vállalkozásaikat adóztatják 8% -kal. Az egyéni vállalkozók-lakosok esetében ez az arány még alacsonyabb, és csak 2%.
De a külföldieknek többet kell fizetniük. Számukra a társasági adó mértéke 20% az "Olajról szóló törvénynek" megfelelően.
1. Üzbegisztán
Társasági adó mértéke: 7,5%
Ez az alacsony társasági adó mértéke egyfajta "általános kórházi hőmérséklet". Üzbegisztánban az arány eltérő a különböző vállalkozásoknál.
- Normál - 12%.
- A kereskedelmi bankok esetében - 20% (ez szintén csökkent 22% -ról, mint tavaly).
- De a mobilszolgáltatóknak többet kell fizetniük - számukra az arány 14-ről 20% -ra nőtt.
- Kicsit jövedelmezőbb kisvállalkozói tevékenységet folytatni Üzbegisztánban adózási szempontból. Számára az adókulcs 4% -ra csökkent.
Mely országokban van a legnagyobb adóterhelés a vállalkozások számára
| Ország | Adó |
|---|---|
| Egyesült Arab Emírségek | 55% |
| Comore-szigetek | 50% |
| Puerto Rico | 39% |
| Suriname | 36% |
| Csád | 35% |
| Kongói Demokratikus Köztársaság | 35% |
| Egyenlítői-Guinea | 35% |
| Guinea | 35% |
| India | 35% |
| Kiribati | 35% |
| Málta | 35% |
| Szent Márton | 35% |
| Szudán | 35% |
| Zambia | 35% |
| Sint Maarten | 35% |
| Franciaország | 34.43% |
| Brazília | 34% |
| Venezuela | 34% |
| Reunion | 33.33% |
| Kamerun | 33% |
A vezető itt az Egyesült Arab Emírségek, egy üzletember számára félelmetes számmal - 55%. Tisztázzuk, hogy csak az olajtermeléssel és -finomítással foglalkozó külföldi vállalatok, valamint a külföldi bankárok vonatkoznak ilyen adómértékre. De az Egyesült Arab Emírségek vállalkozóihoz való viszonyulás sokkal halkabb.
Aztán ott vannak a törékeny gazdaságú fejlődő országok Afrikában és Dél-Amerikában. Adókulcsuk 50 és 33% között van. A nagy, dinamikusan fejlődő országok közül Indiában és Brazíliában a legmagasabb az adókulcs (35, illetve 34%).
Még két európai ország is szerepel a "szoros öklű" országok listáján - Franciaország (34,43% -os arány) és Málta (35%). Nem meglepő, hogy a franciák inkább a saját országukon kívül szerveznek üzletet.
Országok, ahol a vállalkozást nem adózzák
- Anguilla
- Bahama-szigetek
- Bahrein
- Bermuda
- Kajmán-szigetek
- Guernsey
- Man-sziget
- Jersey
- Palau
- Turks-és Caicos-szigetek
- Vanuatu
- Brit Virgin szigetek
Társasági adók Oroszországban 2019
Az orosz társasági adók és adókötelezettségek a vállalkozás szerkezetétől függően változnak. Így néz ki az oroszországi adóterhek táblázata 2019-ben, a gazdasági tevékenység különféle típusaitól függően - írja a Szövetségi Adószolgálat.
| A gazdasági tevékenység típusa (az OKVED-2 szerint) | Adók,% |
|---|---|
| TELJES | 10.8 |
| Mezőgazdaság, erdészet, vadászat, halászat, haltenyésztés - összesen | 4.3 |
| növénytermesztés és állattenyésztés, vadászat és kapcsolódó szolgáltatások ezeken a területeken | 3.5 |
| erdészet és fakitermelés | 7.5 |
| halászat, haltenyésztés | 7.9 |
| Ásványok kitermelése - összesen | 36.7 |
| üzemanyag- és energiaásványok kitermelése - összesen | 45.4 |
| bányászat, kivéve az üzemanyagot és az energiát | 18.8 |
| Gyártóipar - összesen | 8.2 |
| élelmiszertermékek, italok, dohánytermékek gyártása | 28.2 |
| textil, ruházat gyártása | 8.1 |
| bőr és bőrtermékek gyártása | 7.9 |
| famegmunkálás, valamint fa- és parafatermékek gyártása, a bútorok kivételével, szalmából és fonottból készült termékek gyártása | 2 |
| papír és papírtermékek gyártása | 4.4 |
| nyomtatási tevékenységek és információhordozók másolása | 9.2 |
| koksz és kőolajtermékek előállítása | 5.1 |
| vegyi anyagok és vegyi termékek gyártása | 1.9 |
| gyógyszerek és gyógyászati célokra használt anyagok gyártása | 6.9 |
| gumi és műanyag termékek gyártása | 6.3 |
| egyéb nem fém ásványi termékek gyártása | 8.9 |
| kohászati gyártás és kész fémtermékek gyártása, a gépek és berendezések kivételével | 4.4 |
| gépek és berendezések gyártása, amelyek nem tartoznak más kategóriákba | 8.8 |
| elektromos berendezések gyártása, számítógépek, elektronikai és optikai termékek gyártása | 9.9 |
| számítógépek, elektronikai és optikai termékek gyártása | 12.5 |
| elektromos berendezések gyártása | 6.7 |
| egyéb járművek és felszerelések gyártása | 4.7 |
| gépjárművek, pótkocsik és félpótkocsik gyártása | 5.1 |
| Villamos energia, gáz és gőz ellátása; légkondicionáló - összesen | 6.8 |
| villamos energia előállítása, továbbítása és elosztása | 8.1 |
| gáznemű tüzelőanyagok előállítása és forgalmazása | 1.3 |
| gőz és meleg víz előállítása, továbbítása és elosztása; légkondíciónálás | 6.5 |
| Vízellátás, csatornázás, hulladékgyűjtés és ártalmatlanítás, tevékenységek és a szennyezés megszüntetése - összesen | 8.4 |
| Építkezés | 10.2 |
| Nagy- és kiskereskedelem; gépjárművek és motorkerékpárok javítása - összesen | 3.2 |
| gépjárművek és motorkerékpárok nagykereskedelme és kiskereskedelme, valamint javítása | 2.7 |
| nagykereskedelem, kivéve a gépjárművek és motorkerékpárok nagykereskedelmét | 3.1 |
| kiskereskedelem, a gépjármű- és motorkerékpár-kereskedelem kivételével | 3.6 |
| Szállodai és vendéglátó tevékenység - összesen | 9.5 |
| Szállítás és tárolás - összesen | 6.8 |
| vasúti szállítási tevékenységek: helyközi és nemzetközi személy- és teherszállítás | 8.5 |
| csővezetékes szállítási tevékenységek | 4.5 |
| vízi szállítási tevékenységek | 9.3 |
| légi és űrszállítási tevékenységek | – |
| postai és futár tevékenység | 14.4 |
| Információs és kommunikációs tevékenységek - összesen | 16.4 |
| Ingatlanügyletek | 21.3 |
| Igazgatási tevékenységek és kapcsolódó kiegészítő szolgáltatások | 15.4 |