A Tax Justice Network, egy független nemzetközi szervezet, kétévente áll össze Pénzügyi átláthatósági index... Az országokat offshore pénzügyi tevékenységeik titkossága és mértéke szerint rangsorolja.
Az Index fő célja annak bemutatása, hogy nemcsak egzotikus és fejletlen szigeteken működő offshore cégek lehetnek megbízható adóparadicsomok, hanem meglehetősen virágzó, haladó államok is.
Pénzügyi titoktartási index 2018
| Egy hely | Ország | FSI-érték | Részvény | Titoktartás | Világsúly |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Svájc | 1,589.57 | 5.01% | 76 | 4.50% |
| 2 | USA | 1,298.47 | 4.09% | 60 | 22.30% |
| 3 | Kajmán-szigetek | 1,267.68 | 3.99% | 72 | 3.78% |
| 4 | Hong Kong | 1,243.67 | 3.92% | 71 | 4.16% |
| 5 | Szingapúr | 1,081.98 | 3.41% | 67 | 4.57% |
| 6 | Luxemburg | 975.91 | 3.07% | 58 | 12.13% |
| 7 | Németország | 768.95 | 2.42% | 59 | 5.16% |
| 8 | Tajvan | 743.37 | 2.34% | 76 | 0.50% |
| 9 | Egyesült Arab Emírségek (Dubai) | 661.14 | 2.08% | 84 | 0.14% |
| 10 | Guernsey | 658.91 | 2.07% | 72 | 0.52% |
| 11 | Libanon | 644.41 | 2.03% | 72 | 0.51% |
| 12 | Panama | 625.84 | 1.97% | 77 | 0.26% |
| 13 | Japán | 623.91 | 1.96% | 60 | 2.23% |
| 14 | Hollandia | 598.80 | 1.88% | 66 | 0.90% |
| 15 | Thaiföld | 550.59 | 1.73% | 80 | 0.12% |
| 16 | Brit Virgin szigetek | 502.75 | 1.58% | 69 | 0.37% |
| 17 | Bahrein | 490.70 | 1.54% | 78 | 0.11% |
| 18 | Jersey | 438.21 | 1.38% | 65 | 0.38% |
| 19 | Bahama-szigetek | 429.00 | 1.35% | 84 | 0.03% |
| 20 | Málta | 426.31 | 1.34% | 61 | 0.71% |
| 21 | Kanada | 425.84 | 1.34% | 55 | 1.74% |
| 22 | Makaó | 424.91 | 1.34% | 68 | 0.23% |
| 23 | Egyesült Királyság | 423.76 | 1.33% | 42 | 17.36% |
| 24 | Ciprus | 404.44 | 1.27% | 61 | 0.54% |
| 25 | Franciaország | 404.17 | 1.27% | 52 | 2.52% |
| 26 | Írország | 387.94 | 1.22% | 51 | 2.66% |
| 27 | Kenya | 378.34 | 1.19% | 80 | 0.04% |
| 28 | Kína | 372.57 | 1.17% | 60 | 0.50% |
| 29 | Oroszország | 361.15 | 1.13% | 64 | 0.26% |
| 30 | pulyka | 353.88 | 1.11% | 68 | 0.14% |
| 31 | Malajzia (Labuan) | 335.10 | 1.05% | 72 | 0.07% |
| 32 | India | 316.62 | 0.99% | 52 | 1.16% |
| 33 | Dél-Korea | 314.05 | 0.99% | 59 | 0.35% |
| 34 | Izrael | 313.55 | 0.98% | 63 | 0.19% |
| 35 | Ausztria | 310.41 | 0.97% | 56 | 0.56% |
| 36 | Bermuda | 281.82 | 0.88% | 73 | 0.03% |
| 37 | Szaud-Arábia | 278.57 | 0.87% | 70 | 0.05% |
| 38 | Libéria | 277.28 | 0.87% | 80 | 0.01% |
| 39 | Marshall-szigetek | 275.28 | 0.86% | 73 | 0.03% |
| 40 | Fülöp-szigetek | 269.81 | 0.85% | 65 | 0.09% |
| 41 | Olaszország | 254.14 | 0.80% | 49 | 0.92% |
| 42 | Man-sziget | 248.68 | 0.78% | 64 | 0.09% |
| 43 | Ukrajna | 246.24 | 0.77% | 69 | 0.04% |
| 44 | Ausztrália | 244.35 | 0.77% | 51 | 0.60% |
| 45 | Norvégia | 242.84 | 0.76% | 52 | 0.55% |
| 46 | Liechtenstein | 240.85 | 0.76% | 78 | 0.01% |
| 47 | Románia | 232.30 | 0.73% | 66 | 0.05% |
| 48 | Barbados | 230.95 | 0.72% | 74 | 0.01% |
| 49 | Mauritius | 223.47 | 0.70% | 72 | 0.02% |
| 50 | Dél-Afrika | 216.43 | 0.68% | 56 | 0.18% |
| 51 | Lengyelország | 215.39 | 0.67% | 57 | 0.14% |
| 52 | Spanyolország | 213.88 | 0.67% | 48 | 0.76% |
| 53 | Belgium | 212.96 | 0.67% | 44 | 1.56% |
| 54 | Svédország | 203.54 | 0.64% | 45 | 1.01% |
| 55 | Lettország | 195.64 | 0.61% | 57 | 0.11% |
| 56 | Anguilla | 195.03 | 0.61% | 78 | 0.00% |
| 57 | Indonézia | 188.78 | 0.59% | 61 | 0.05% |
| 58 | Új Zéland | 178.56 | 0.56% | 56 | 0.10% |
| 59 | Costa Rica | 168.77 | 0.53% | 69 | 0.01% |
| 60 | Chile | 168.64 | 0.53% | 62 | 0.03% |
| 61 | Dánia | 166.11 | 0.52% | 52 | 0.15% |
| 62 | Paraguay | 158.52 | 0.50% | 84 | 0.00% |
| 63 | Utca. Kitts és nevis | 152.54 | 0.48% | 77 | 0.00% |
| 64 | Portugália (Madeira) | 151.62 | 0.47% | 55 | 0.08% |
| 65 | Puerto Rico | 151.06 | 0.47% | 77 | 0.00% |
| 66 | Vanuatu | 149.26 | 0.47% | 89 | 0.00% |
| 67 | Uruguay | 148.20 | 0.46% | 61 | 0.02% |
| 68 | Aruba | 148.04 | 0.46% | 76 | 0.00% |
| 69 | Dominikai Köztársaság | 147.08 | 0.46% | 72 | 0.00% |
| 70 | Cseh Köztársaság | 145.10 | 0.45% | 53 | 0.09% |
| 71 | Finnország | 142.23 | 0.44% | 53 | 0.09% |
| 72 | Izland | 139.69 | 0.44% | 60 | 0.02% |
| 73 | Brazília | 137.99 | 0.43% | 49 | 0.16% |
| 74 | Magyarország | 132.73 | 0.41% | 55 | 0.05% |
| 75 | Tanzánia | 128.91 | 0.40% | 73 | 0.00% |
| 76 | Szlovákia | 127.88 | 0.40% | 55 | 0.04% |
| 77 | Seychelle-szigetek | 125.26 | 0.39% | 75 | 0.00% |
| 78 | Guatemala | 123.62 | 0.39% | 73 | 0.00% |
| 79 | Horvátország | 119.36 | 0.37% | 59 | 0.01% |
| 80 | Görögország | 118.58 | 0.37% | 58 | 0.02% |
| 81 | Szamoa | 115.90 | 0.36% | 78 | 0.00% |
| 82 | Mexikó | 107.57 | 0.33% | 54 | 0.03% |
| 83 | Gibraltár | 107.44 | 0.33% | 71 | 0.00% |
| 84 | Curacao | 105.65 | 0.33% | 75 | 0.00% |
| 85 | Venezuela | 105.03 | 0.33% | 69 | 0.00% |
| 86 | Amerikai Virgin-szigetek | 101.89 | 0.32% | 73 | 0.00% |
| 87 | Turks-és Caicos-szigetek | 98.07 | 0.30% | 77 | 0.00% |
| 88 | Bolívia | 94.82 | 0.29% | 80 | 0.00% |
| 89 | Bulgária | 91.38 | 0.28% | 54 | 0.01% |
| 90 | Belize | 86.30 | 0.27% | 75 | 0.00% |
| 91 | Brunei | 85.59 | 0.27% | 84 | 0.00% |
| 92 | Monaco | 82.93 | 0.26% | 78 | 0.00% |
| 93 | Észtország | 79.46 | 0.25% | 51 | 0.02% |
| 94 | Maldív-szigetek | 74.87 | 0.23% | 81 | 0.00% |
| 95 | Ghána | 68.85 | 0.21% | 62 | 0.00% |
| 96 | Dominika | 62.02 | 0.19% | 77 | 0.00% |
| 97 | Litvánia | 58.74 | 0.18% | 47 | 0.01% |
| 98 | Antigua és Barbuda | 54.53 | 0.17% | 87 | 0.00% |
| 99 | Montenegró | 52.64 | 0.16% | 63 | 0.00% |
| 100 | Cook-szigetek | 44.97 | 0.14% | 75 | 0.00% |
| 101 | Grenada | 44.60 | 0.14% | 77 | 0.00% |
| 102 | Macedónia | 39.76 | 0.12% | 61 | 0.00% |
| 103 | Botswana | 39.44 | 0.12% | 69 | 0.00% |
| 104 | Szlovénia | 35.32 | 0.11% | 42 | 0.01% |
| 105 | Andorra | 35.05 | 0.11% | 66 | 0.00% |
| 106 | Gambia | 34.51 | 0.10% | 77 | 0.00% |
| 107 | Trinidad és Tobago | 27.86 | 0.08% | 65 | 0.00% |
| 108 | Nauru | 26.32 | 0.08% | 67 | 0.00% |
| 109 | San Marino | 24.31 | 0.07% | 64 | 0.00% |
| 110 | Utca. Lucia | 21.52 | 0.06% | 78 | 0.00% |
| 111 | Utca. Vincent és a Grenadine-szigetek | 21.37 | 0.06% | 70 | 0.00% |
| 112 | Montserrat | 16.53 | 0.05% | 78 | 0.00% |
Sőt, a legjobb tízbe azok az országok tartoznak, amelyek kormánya kész könyörtelenül harcolni az adóelkerülők ellen ... más országok területén.
Így néz ki a legmagasabb pénzügyi titokkal rendelkező top 10 ország.
10. Guernsey-sziget
Guernsey - egy 60 ezer lakosú sziget - pénzügyi titoktartási mutatója 7 ponttal emelkedett az előző besoroláshoz képest. Az offshore pénzügyi szolgáltatások világkereskedelmének 0,5% -át teszi ki.
A sziget offshore "iparának" nagyságának eredményeként a pénzügyi szektor uralja a helyi gazdaságot. A Guernsey Statisztikai Hivatal adatai szerint a munkaerő 21% -a a pénzügyi szektorban dolgozik, és ez az ágazat adja a bruttó hozzáadott érték mintegy 40% -át.
Szóval, az adóparadicsom-kormány támogatja a pénzmosás elleni küzdelem nemzetközi normáit. Amikor azonban a bizalmas vállalati adatokhoz való nyilvános hozzáférésről van szó, Guernsey a "csend területévé" válik.
9. Egyesült Arab Emírségek (Dubai)
Dubai fontos pénzügyi központ a Közel-Keleten. Státusza elsősorban az olajban gazdag régióból származó pénzügyi áramlásokon alapul, valamint Dubai történelmi szerepének köszönhető, mint kényelmes kereskedési kapu Európa és gyorsan növekvő Ázsia között.
Magát a dubai pénzügyi központot minden anyagban „pénzügyi központnak a teljes adóterületen” írják le, vagyis nem nyújt adókedvezményeket. Ugyanakkor a 2018-as pénzügyi titok besorolás összeállítói nem kételkednek abban, hogy Dubai a világ egyik legjobb adóparadicsoma. Szabadkereskedelmi övezetben található, alacsony adókulccsal és sok banktitokkal rendelkezik.
A Dubaiba áramló pénzügyi áramlások nagy része készpénz vagy arany formájában érkezik.
8. Tajvan
Első, de nem utolsó ázsiai ország a top 10 pénzügyi átláthatóságban.
Az első részletes elemzés Tajvanról, mint offshore központról, 2017 júliusában történt az Amszterdami Egyetem CORPNET kutatócsoportjának köszönhetően.
A kutatók megállapították, hogy Tajvan a világ egyik leghíresebb offshore fővárosának számít. A tanulmány eredményei meglepetést jelentettek a kutatócsoport számára, amely megjegyezte, hogy az IMF adatain alapuló korábbi tanulmányok kihagyták Tajvant.És mindez azért, mert az ország Kína nyomására nem vesz részt az IMF statisztikáiban.
Tajvan fontosságát vizsgálva az offshore világban, a kutatók megjegyezték: „Tajvan kiemelkedő jelentősége annak köszönhető, hogy technológiai vállalatai Hongkongon (33%) és a Karib-tengeren (20%) keresztül gyakran rendelkeznek kínai vállalatokkal, vagy a Karib-tengeren keresztül Hongkongban (12%) rendelkeznek kínai cégekkel. ".
7. Németország
Németország a globális offshore pénzügyi szolgáltatások piacának több mint 5% -át képviseli. A német kormány kétértelműen szemléli a pénzügyi titkot. Az elmúlt években Németország fontos lépéseket tett az adócsalás és a pénzmosás elleni küzdelem terén mind nemzetközi, mind nemzeti szinten.
A német jogszabályokban azonban továbbra is komoly lyukak vannak, és az adó- és pénzmosás elleni szabályok gondatlan alkalmazása veszélyt jelent az adókijátszók elleni küzdelem eredményességére.
A német kormány ugyanakkor ellenzi a tényleges tulajdonosok nyilvános nyilvántartásait és az adóinformációk egyirányú automatikus benyújtását a fejlődő országok felé, ragaszkodva a kölcsönös cseréhez.
6. Luxemburg
A luxemburgi nagyhercegség a hatodik helyen szerepel a 2018-as pénzügyi titkok indexében, köszönhetően az offshore pénzügyi szolgáltatások nagyon nagy piaci részesedésének (a globális világ több mint 12 százaléka).
Egészen a közelmúltig Luxemburg volt a banktitok halálcsillaga Európában az európai pénzügyi átláthatósági kezdeményezések iránti agresszív hozzáállása miatt. 2013 és 2015 között azonban Luxemburg csatlakozott különböző nemzetközi pénzügyi információcsere-kezdeményezésekhez.
E fejlesztések ellenére Luxemburg továbbra is a világ egyik legfontosabb offshore zónája. A hercegségnek több mint 1000 befektetési alapja és mintegy 200 bankja van - több, mint a Föld bármely városában.
5. Szingapúr
Az egykori brit gyarmat a globális offshore pénzügyi szolgáltatások piacának több mint négy százalékát képviseli.
Szingapúr Hongkonggal vendégeskedik Ázsia vezető offshore pénzügyi központjának címéért. Szingapúr elsősorban Délkelet-Ázsiát, míg Hong Kong elsősorban Kínát és Észak-Ázsiát szolgálja. Azonban sok kínai és észak-ázsiai pénzügyi befektető, akik nem elégedettek Kína Hongkong feletti ellenőrzésével, inkább egy függetlenebb Szingapúrban tartják vagyonukat.
Szingapúr egyértelmű ázsiai fókusza ellenére az országba érkező bankbetétek jelentős része az Egyesült Államokból és Angliából származik.
4. Hong Kong
A KNK különleges közigazgatási régiójában meglehetősen magas szintű titoktartás van (100 lehetségesből 71), és a globális offshore pénzügyi szolgáltatások piacának 4,17% -át teszi ki. Sőt, ez a szám évről évre növekszik.
Hongkong hivatalos szerepének Kína különleges közigazgatási régiójaként két fő eleme van, amelyek megalapozzák az offshore pénzügyi sikert:
- Először is, a kínai Hongkong által biztosított védelem megnyugtatja az offshore játékosokat;
- másodszor, Hongkong Kína nagyfokú autonómiát élvez a külkapcsolatokon és a védelemen kívül minden kérdésben, ami lehetővé teszi a kínai hatóságok számára, hogy alig vagy egyáltalán ne avatkozzanak be a hongkongi pénzügyi szektorba.
3. Kajmán-szigetek
A világ egyik leghíresebb offshore vállalata. A Kajmán-szigetek az Egyesült Királyság tengerentúli területe. Így jelentős politikai és gazdasági autonómiával rendelkeznek az Egyesült Királyságtól, miközben az Egyesült Királyságtól erős támogatást és felügyeletet élveznek. Ez a kapcsolat bizalmat ad a pénzügyi eszközök tulajdonosainak abban, hogy szükség esetén segítséget kaphatnak a brit Themis-től, és az Egyesült Királyság biztosítja a szigetek politikai stabilitását.
Korábban a Kajmán-szigetek fordulópontként szolgált a kábítószer-csempészet és a pénzmosás szempontjából.Most azonban a szigeteken az üzleti tevékenység nagy része legális, és a legnagyobb bankokkal, vállalatokkal, fedezeti alapokkal és más szervezetekkel áll kapcsolatban. Általánosságban elmondható, hogy a Kajmán-szigetek alacsony adót és alacsony szabályozási környezetet kínál a pénzügyi szereplők számára a világ minden tájáról, különösen Európából és az Egyesült Államokból.
2. USA
2015 és 2018 között Amerika részesedése a globális offshore pénzügyi szolgáltatások piacán 14% -kal, 22,3% -ra nőtt.
Míg az amerikai hatóságok folyamatosan keresik a módját, hogy megvédjék magukat a külföldi adóparadicsomoktól, nem sokat gondolkodnak államuk szerepén az illegális pénzügyi áramlások vonzásában.
Ahelyett, hogy beleegyezne, hogy csatlakozik az új többoldalú automatizált pénzügyi információcsere (CRS) szabványhoz, Amerika ragaszkodik saját FATCA-modelljéhez, amely a technikai hasonlóságok ellenére nem tűnik összefüggésben a CRS-szel. Az Egyesült Államok független megközelítése akadályozza az adócsalás, a pénzmosás és a pénzügyi bűnözés elleni nemzetközi harcot.
De Oroszország 2016-ban csatlakozott a CRS-hez.
1. Svájc
A pénzügyi információk nyilvánosságra hozatala szempontjából a leginkább "átláthatatlan" ország nem változtatja meg megbízható nemzetközi "banki széf" hírnevét.
Svájc a világ egyik legnagyobb offshore pénzügyi központja és a világ egyik legnagyobb adóparadicsoma. A Svájci Bankárok Szövetsége szerint 6,6 billió svájci frank (6,5 billió dollár) van az országban, amelynek 48% -át külföldről kapják. Ez Svájcot a határokon átnyúló nemzetközi vagyonkezelés terén a világelsővé teszi. Ennek a piacnak 25% -os részesedése van.
Az eszköz- és vagyonkezelés mellett Svájc befektetési banki, fedezeti alapokat és adókijátszási struktúrákat, offshore vállalatokat és trösztöket, valamint számos egyéb pénzügyi szolgáltatást kínál.
Oroszország a pénzügyi titok indexében
Hazánk a 29. helyen áll (64 pont) a legátláthatatlanabb pénzügyi rendszerrel rendelkező országok listáján. Ez rosszabb az előző rangsorhoz képest (30. hely 54% -os átlátszatlansággal). Legutóbb azonban az Index fordítói kevesebb paramétert vettek figyelembe.