Das Tax Justice Network, eine unabhängige internationale Organisation, wird alle zwei Jahre zusammengestellt Finanztransparenzindex... Es ordnet die Länder nach der Geheimhaltung und dem Umfang ihrer Offshore-Finanzaktivitäten.
Der Hauptzweck des Index ist es zu zeigen, dass nicht nur Offshore-Unternehmen auf exotischen und unterentwickelten Inseln verlässliche Steueroasen sein können, sondern auch recht wohlhabende, fortschrittliche Staaten.
Finanzgeheimnisindex 2018
| Ein Ort | Land | FSI-Wert | Teilen | Geheimhaltung | Weltgewicht |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Schweiz | 1,589.57 | 5.01% | 76 | 4.50% |
| 2 | USA | 1,298.47 | 4.09% | 60 | 22.30% |
| 3 | Cayman Inseln | 1,267.68 | 3.99% | 72 | 3.78% |
| 4 | Hongkong | 1,243.67 | 3.92% | 71 | 4.16% |
| 5 | Singapur | 1,081.98 | 3.41% | 67 | 4.57% |
| 6 | Luxemburg | 975.91 | 3.07% | 58 | 12.13% |
| 7 | Deutschland | 768.95 | 2.42% | 59 | 5.16% |
| 8 | Taiwan | 743.37 | 2.34% | 76 | 0.50% |
| 9 | Vereinigte Arabische Emirate (Dubai) | 661.14 | 2.08% | 84 | 0.14% |
| 10 | Guernsey | 658.91 | 2.07% | 72 | 0.52% |
| 11 | Libanon | 644.41 | 2.03% | 72 | 0.51% |
| 12 | Panama | 625.84 | 1.97% | 77 | 0.26% |
| 13 | Japan | 623.91 | 1.96% | 60 | 2.23% |
| 14 | Niederlande | 598.80 | 1.88% | 66 | 0.90% |
| 15 | Thailand | 550.59 | 1.73% | 80 | 0.12% |
| 16 | Britische Jungferninseln | 502.75 | 1.58% | 69 | 0.37% |
| 17 | Bahrain | 490.70 | 1.54% | 78 | 0.11% |
| 18 | Jersey | 438.21 | 1.38% | 65 | 0.38% |
| 19 | Bahamas | 429.00 | 1.35% | 84 | 0.03% |
| 20 | Malta | 426.31 | 1.34% | 61 | 0.71% |
| 21 | Kanada | 425.84 | 1.34% | 55 | 1.74% |
| 22 | Macao | 424.91 | 1.34% | 68 | 0.23% |
| 23 | Vereinigtes Königreich | 423.76 | 1.33% | 42 | 17.36% |
| 24 | Zypern | 404.44 | 1.27% | 61 | 0.54% |
| 25 | Frankreich | 404.17 | 1.27% | 52 | 2.52% |
| 26 | Irland | 387.94 | 1.22% | 51 | 2.66% |
| 27 | Kenia | 378.34 | 1.19% | 80 | 0.04% |
| 28 | China | 372.57 | 1.17% | 60 | 0.50% |
| 29 | Russland | 361.15 | 1.13% | 64 | 0.26% |
| 30 | Truthahn | 353.88 | 1.11% | 68 | 0.14% |
| 31 | Malaysia (Labuan) | 335.10 | 1.05% | 72 | 0.07% |
| 32 | Indien | 316.62 | 0.99% | 52 | 1.16% |
| 33 | Südkorea | 314.05 | 0.99% | 59 | 0.35% |
| 34 | Israel | 313.55 | 0.98% | 63 | 0.19% |
| 35 | Österreich | 310.41 | 0.97% | 56 | 0.56% |
| 36 | Bermuda | 281.82 | 0.88% | 73 | 0.03% |
| 37 | Saudi Arabien | 278.57 | 0.87% | 70 | 0.05% |
| 38 | Liberia | 277.28 | 0.87% | 80 | 0.01% |
| 39 | Marshallinseln | 275.28 | 0.86% | 73 | 0.03% |
| 40 | Philippinen | 269.81 | 0.85% | 65 | 0.09% |
| 41 | Italien | 254.14 | 0.80% | 49 | 0.92% |
| 42 | Isle of Man | 248.68 | 0.78% | 64 | 0.09% |
| 43 | Ukraine | 246.24 | 0.77% | 69 | 0.04% |
| 44 | Australien | 244.35 | 0.77% | 51 | 0.60% |
| 45 | Norwegen | 242.84 | 0.76% | 52 | 0.55% |
| 46 | Liechtenstein | 240.85 | 0.76% | 78 | 0.01% |
| 47 | Rumänien | 232.30 | 0.73% | 66 | 0.05% |
| 48 | Barbados | 230.95 | 0.72% | 74 | 0.01% |
| 49 | Mauritius | 223.47 | 0.70% | 72 | 0.02% |
| 50 | Südafrika | 216.43 | 0.68% | 56 | 0.18% |
| 51 | Polen | 215.39 | 0.67% | 57 | 0.14% |
| 52 | Spanien | 213.88 | 0.67% | 48 | 0.76% |
| 53 | Belgien | 212.96 | 0.67% | 44 | 1.56% |
| 54 | Schweden | 203.54 | 0.64% | 45 | 1.01% |
| 55 | Lettland | 195.64 | 0.61% | 57 | 0.11% |
| 56 | Anguilla | 195.03 | 0.61% | 78 | 0.00% |
| 57 | Indonesien | 188.78 | 0.59% | 61 | 0.05% |
| 58 | Neuseeland | 178.56 | 0.56% | 56 | 0.10% |
| 59 | Costa Rica | 168.77 | 0.53% | 69 | 0.01% |
| 60 | Chile | 168.64 | 0.53% | 62 | 0.03% |
| 61 | Dänemark | 166.11 | 0.52% | 52 | 0.15% |
| 62 | Paraguay | 158.52 | 0.50% | 84 | 0.00% |
| 63 | St. Kitts und Nevis | 152.54 | 0.48% | 77 | 0.00% |
| 64 | Portugal (Madeira) | 151.62 | 0.47% | 55 | 0.08% |
| 65 | Puerto Rico | 151.06 | 0.47% | 77 | 0.00% |
| 66 | Vanuatu | 149.26 | 0.47% | 89 | 0.00% |
| 67 | Uruguay | 148.20 | 0.46% | 61 | 0.02% |
| 68 | Aruba | 148.04 | 0.46% | 76 | 0.00% |
| 69 | Dominikanische Republik | 147.08 | 0.46% | 72 | 0.00% |
| 70 | Tschechien | 145.10 | 0.45% | 53 | 0.09% |
| 71 | Finnland | 142.23 | 0.44% | 53 | 0.09% |
| 72 | Island | 139.69 | 0.44% | 60 | 0.02% |
| 73 | Brasilien | 137.99 | 0.43% | 49 | 0.16% |
| 74 | Ungarn | 132.73 | 0.41% | 55 | 0.05% |
| 75 | Tansania | 128.91 | 0.40% | 73 | 0.00% |
| 76 | Slowakei | 127.88 | 0.40% | 55 | 0.04% |
| 77 | Seychellen | 125.26 | 0.39% | 75 | 0.00% |
| 78 | Guatemala | 123.62 | 0.39% | 73 | 0.00% |
| 79 | Kroatien | 119.36 | 0.37% | 59 | 0.01% |
| 80 | Griechenland | 118.58 | 0.37% | 58 | 0.02% |
| 81 | Samoa | 115.90 | 0.36% | 78 | 0.00% |
| 82 | Mexiko | 107.57 | 0.33% | 54 | 0.03% |
| 83 | Gibraltar | 107.44 | 0.33% | 71 | 0.00% |
| 84 | Curacao | 105.65 | 0.33% | 75 | 0.00% |
| 85 | Venezuela | 105.03 | 0.33% | 69 | 0.00% |
| 86 | US Jungferninseln | 101.89 | 0.32% | 73 | 0.00% |
| 87 | Turks- und Caicosinseln | 98.07 | 0.30% | 77 | 0.00% |
| 88 | Bolivien | 94.82 | 0.29% | 80 | 0.00% |
| 89 | Bulgarien | 91.38 | 0.28% | 54 | 0.01% |
| 90 | Belize | 86.30 | 0.27% | 75 | 0.00% |
| 91 | Brunei | 85.59 | 0.27% | 84 | 0.00% |
| 92 | Monaco | 82.93 | 0.26% | 78 | 0.00% |
| 93 | Estland | 79.46 | 0.25% | 51 | 0.02% |
| 94 | Malediven | 74.87 | 0.23% | 81 | 0.00% |
| 95 | Ghana | 68.85 | 0.21% | 62 | 0.00% |
| 96 | Dominica | 62.02 | 0.19% | 77 | 0.00% |
| 97 | Litauen | 58.74 | 0.18% | 47 | 0.01% |
| 98 | Antigua und Barbuda | 54.53 | 0.17% | 87 | 0.00% |
| 99 | Montenegro | 52.64 | 0.16% | 63 | 0.00% |
| 100 | Cookinseln | 44.97 | 0.14% | 75 | 0.00% |
| 101 | Grenada | 44.60 | 0.14% | 77 | 0.00% |
| 102 | Mazedonien | 39.76 | 0.12% | 61 | 0.00% |
| 103 | Botswana | 39.44 | 0.12% | 69 | 0.00% |
| 104 | Slowenien | 35.32 | 0.11% | 42 | 0.01% |
| 105 | Andorra | 35.05 | 0.11% | 66 | 0.00% |
| 106 | Gambia | 34.51 | 0.10% | 77 | 0.00% |
| 107 | Trinidad und Tobago | 27.86 | 0.08% | 65 | 0.00% |
| 108 | Nauru | 26.32 | 0.08% | 67 | 0.00% |
| 109 | San Marino | 24.31 | 0.07% | 64 | 0.00% |
| 110 | St. Lucia | 21.52 | 0.06% | 78 | 0.00% |
| 111 | St. Vincent und die Grenadinen | 21.37 | 0.06% | 70 | 0.00% |
| 112 | Montserrat | 16.53 | 0.05% | 78 | 0.00% |
Zu den Top Ten gehören außerdem Länder, deren Regierung bereit ist, Steuerhinterzieher auf dem Territorium anderer Länder gnadenlos zu bekämpfen.
So sehen die Top 10 Länder mit dem höchsten Finanzgeheimnis aus.
10. Insel Guernsey
Der Financial Secrecy Index von Guernsey - einer Insel mit 60.000 Einwohnern - ist gegenüber dem vorherigen Rating um 7 Positionen gestiegen. Es macht 0,5% des Welthandels mit Offshore-Finanzdienstleistungen aus.
Aufgrund der Größe der Offshore- "Industrie" der Insel dominiert der Finanzsektor die lokale Wirtschaft. Nach Angaben des statistischen Amtes von Guernsey sind 21% der Belegschaft im Finanzsektor beschäftigt, und dieser Sektor macht etwa 40% der Bruttowertschöpfung aus.
Mit anderen Worten, die Regierung der Steueroasen unterstützt internationale Standards zur Bekämpfung der Geldwäsche. Wenn es jedoch um den öffentlichen Zugang zu sensiblen Unternehmensdaten geht, wird Guernsey zu einem "Territorium der Stille".
9. VAE (Dubai)
Dubai ist ein wichtiges Finanzzentrum im Nahen Osten. Sein Status basiert hauptsächlich auf Finanzströmen aus der ölreichen Region sowie auf der historischen Rolle Dubais als bequemes Handelsportal zwischen Europa und dem schnell wachsenden Asien.
Das Dubai Financial Centre selbst wird in allen Materialien als „Finanzzentrum in einem vollständigen Steuergebiet“ bezeichnet, dh es bietet keine Steuervorteile. Gleichzeitig zweifeln die Verfasser des Finanzgeheimnisses 2018 nicht daran, dass Dubai eine der besten Steueroasen der Welt ist. Es liegt in einer Freihandelszone, hat einen niedrigen Steuersatz und viele Bankgeheimnisse.
Ein Großteil der Finanzströme, die nach Dubai strömen, erfolgt in Form von Bargeld oder Gold.
8. Taiwan
Erstens, aber nicht das letzte asiatische Land in den Top 10 der finanziellen Transparenz.
Die erste detaillierte Analyse von Taiwan als Offshore-Zentrum erfolgte im Juli 2017 dank des CORPNET-Forschungsteams an der Universität von Amsterdam.
Die Forscher fanden heraus, dass Taiwan eines der bekanntesten Offshore-Hauptstadtziele der Welt ist. Die Ergebnisse der Studie überraschten das Forschungsteam, das feststellte, dass frühere Studien, die auf IWF-Daten basierten, Taiwan übersprungen hatten.Und das alles, weil das Land unter dem Druck Chinas nicht an der IWF-Statistik teilnimmt.
In Bezug auf die Bedeutung Taiwans in der Offshore-Welt stellten die Forscher fest: „Taiwans Bekanntheit beruht auf seinen Technologieunternehmen, die häufig chinesische Firmen über Hongkong (33%) und die Karibik (20%) oder ihre eigenen Firmen in Hongkong über die Karibik (12%) besitzen. ".
7. Deutschland
Deutschland macht mehr als 5% des globalen Offshore-Finanzdienstleistungsmarktes aus. Die Bundesregierung sieht das Finanzgeheimnis nicht eindeutig. Deutschland hat in den letzten Jahren wichtige Schritte zur Bekämpfung von Steuerhinterziehung und Geldwäsche auf internationaler und nationaler Ebene unternommen.
Das deutsche Recht weist jedoch nach wie vor gravierende Lücken auf, und die unachtsame Anwendung von Steuer- und Geldwäschereivorschriften gefährdet die Wirksamkeit des Kampfes gegen Steuerhinterzieher.
Gleichzeitig lehnt die Bundesregierung öffentliche Register von wirtschaftlichem Eigentum und die automatische Einwegsteuerung von Steuerinformationen an Entwicklungsländer ab und besteht auf gegenseitigem Austausch.
6. Luxemburg
Das Großherzogtum Luxemburg belegt im Financial Secrets Index 2018 dank eines sehr großen Marktanteils von Offshore-Finanzdienstleistungen (über 12 Prozent der Welt) den sechsten Platz.
Bis vor kurzem war Luxemburg aufgrund seiner aggressiven Haltung gegenüber europäischen Initiativen zur finanziellen Transparenz der Todesstern des Bankgeheimnisses in Europa. Zwischen 2013 und 2015 schloss sich Luxemburg jedoch verschiedenen internationalen Initiativen zum Austausch von Finanzinformationen an.
Trotz dieser Verbesserungen bleibt Luxemburg eine der wichtigsten Offshore-Zonen der Welt. Das Herzogtum hat über 1000 Investmentfonds und etwa 200 Banken - mehr als in jeder anderen Stadt der Erde.
5. Singapur
Die ehemalige britische Kolonie macht über vier Prozent des globalen Offshore-Finanzdienstleistungsmarktes aus.
Singapur kämpft mit Hongkong um den Titel des führenden Offshore-Finanzzentrums Asiens. Singapur bedient hauptsächlich Südostasien, während Hongkong hauptsächlich China und Nordasien bedient. Viele chinesische und nordasiatische Finanzinvestoren, die mit Chinas Kontrolle über Hongkong unzufrieden sind, ziehen es jedoch vor, ihr Vermögen in einem unabhängigeren Singapur zu halten.
Trotz Singapurs klarer asiatischer Ausrichtung kommt ein erheblicher Teil der Bankeinlagen in das Land aus den USA und England.
4. Hong Kong
Die Sonderverwaltungsregion der VR China hat ein relativ hohes Maß an Geheimhaltung (71 von 100 möglichen) und macht 4,17% des globalen Offshore-Finanzdienstleistungsmarktes aus. Darüber hinaus wächst diese Zahl jedes Jahr.
Hongkongs formelle Rolle als Sonderverwaltungsregion Chinas besteht aus zwei Hauptkomponenten, die den finanziellen Erfolg von Offshore unterstützen:
- Erstens beruhigt der Schutz, den China Hongkong bietet, Offshore-Spieler.
- Zweitens genießt Hongkong in allen Fragen außer den Außenbeziehungen und der Verteidigung ein hohes Maß an Autonomie gegenüber China, wodurch die chinesischen Behörden kaum oder gar keine Eingriffe in den Finanzsektor von Hongkong vornehmen können.
3. Cayman Islands
Eines der bekanntesten Offshore-Unternehmen der Welt. Die Cayman Islands sind ein Überseegebiet des Vereinigten Königreichs. Somit verfügen sie über eine erhebliche politische und wirtschaftliche Autonomie gegenüber Großbritannien und haben gleichzeitig eine starke Unterstützung und Kontrolle durch Großbritannien. Diese Verbindung gibt den Eigentümern von Finanzanlagen das Vertrauen, dass sie bei Bedarf Hilfe von den britischen Themis erhalten können und dass Großbritannien die politische Stabilität der Inseln gewährleisten wird.
Zuvor dienten die Kaimaninseln als Wendepunkt für Drogenschmuggel und Geldwäsche.Mittlerweile ist der größte Teil des Geschäfts auf den Inseln jedoch rechtmäßig und mit den größten Banken, Unternehmen, Hedgefonds und anderen Organisationen verbunden. Generell bieten die Kaimaninseln ein niedriges Steuer- und Regulierungsumfeld für Finanzakteure aus aller Welt, insbesondere aus Europa und den USA.
2. USA
Zwischen 2015 und 2018 stieg der Anteil Amerikas am globalen Offshore-Finanzdienstleistungsmarkt um 14% auf 22,3%.
Während die amerikanischen Behörden ständig nach Möglichkeiten suchen, sich vor ausländischen Steueroasen zu schützen, denken sie nicht viel über die Rolle ihres Staates bei der Gewinnung illegaler Finanzströme nach.
Anstatt zuzustimmen, einem neuen Standard für den multilateralen automatisierten Austausch von Finanzinformationen (CRS) beizutreten, hält Amerika an seinem eigenen FATCA-Modell fest, das trotz technischer Ähnlichkeiten nicht mit CRS in Zusammenhang zu stehen scheint. Ein unabhängiger US-Ansatz hat den internationalen Kampf gegen Steuerhinterziehung, Geldwäsche und Finanzkriminalität behindert.
Aber Russland ist seit 2016 bei CRS.
1. Schweiz
Das „undurchsichtigste“ Land in Bezug auf die Offenlegung von Finanzinformationen ändert nichts an seinem Ruf als zuverlässiger internationaler „Banksafe“.
Die Schweiz ist eines der größten Offshore-Finanzzentren der Welt und eine der größten Steueroasen der Welt. Nach Angaben des Schweizerischen Bankierverbandes gibt es im Land 6,6 Billionen Schweizer Franken (6,5 Billionen Dollar), von denen 48% aus dem Ausland eingehen. Damit ist die Schweiz weltweit führend im internationalen grenzüberschreitenden Asset Management. Sie besitzt einen Marktanteil von 25 Prozent.
Neben der Vermögens- und Vermögensverwaltung bietet die Schweiz Investment Banking, Hedge Funds und Steuerhinterziehungsstrukturen, Offshore-Unternehmen und Trusts sowie viele andere Finanzdienstleistungen an.
Russland im Finanzgeheimnisindex
Unser Land belegt den 29. Platz (64 Punkte) in der Liste der Länder mit dem undurchsichtigsten Finanzsystem. Dies ist schlechter als in der vorherigen Rangliste (30. Platz mit 54% Deckkraft). Beim letzten Mal haben die Index-Compiler jedoch weniger Parameter berücksichtigt.