Tax Justice Network, en uafhængig international organisation, udarbejder hvert andet år Indeks for finansiel gennemsigtighed... Det rangerer lande efter hemmeligholdelsen og omfanget af deres offshore finansielle aktiviteter.
Hovedformålet med indekset er at demonstrere, at ikke kun offshore-virksomheder på eksotiske og underudviklede øer kan være pålidelige skatteparadiser, men også ganske velstående, progressive stater.
Finansielt hemmeligholdelsesindeks 2018
| Et sted | Land | FSI-værdi | Del | Hemmelighed | Verdensvægt |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Schweiz | 1,589.57 | 5.01% | 76 | 4.50% |
| 2 | USA | 1,298.47 | 4.09% | 60 | 22.30% |
| 3 | Caymanøerne | 1,267.68 | 3.99% | 72 | 3.78% |
| 4 | Hongkong | 1,243.67 | 3.92% | 71 | 4.16% |
| 5 | Singapore | 1,081.98 | 3.41% | 67 | 4.57% |
| 6 | Luxembourg | 975.91 | 3.07% | 58 | 12.13% |
| 7 | Tyskland | 768.95 | 2.42% | 59 | 5.16% |
| 8 | Taiwan | 743.37 | 2.34% | 76 | 0.50% |
| 9 | De Forenede Arabiske Emirater (Dubai) | 661.14 | 2.08% | 84 | 0.14% |
| 10 | Guernsey | 658.91 | 2.07% | 72 | 0.52% |
| 11 | Libanon | 644.41 | 2.03% | 72 | 0.51% |
| 12 | Panama | 625.84 | 1.97% | 77 | 0.26% |
| 13 | Japan | 623.91 | 1.96% | 60 | 2.23% |
| 14 | Holland | 598.80 | 1.88% | 66 | 0.90% |
| 15 | Thailand | 550.59 | 1.73% | 80 | 0.12% |
| 16 | Britiske Jomfruøer | 502.75 | 1.58% | 69 | 0.37% |
| 17 | Bahrain | 490.70 | 1.54% | 78 | 0.11% |
| 18 | Jersey | 438.21 | 1.38% | 65 | 0.38% |
| 19 | Bahamas | 429.00 | 1.35% | 84 | 0.03% |
| 20 | Malta | 426.31 | 1.34% | 61 | 0.71% |
| 21 | Canada | 425.84 | 1.34% | 55 | 1.74% |
| 22 | Macao | 424.91 | 1.34% | 68 | 0.23% |
| 23 | Det Forenede Kongerige | 423.76 | 1.33% | 42 | 17.36% |
| 24 | Cypern | 404.44 | 1.27% | 61 | 0.54% |
| 25 | Frankrig | 404.17 | 1.27% | 52 | 2.52% |
| 26 | Irland | 387.94 | 1.22% | 51 | 2.66% |
| 27 | Kenya | 378.34 | 1.19% | 80 | 0.04% |
| 28 | Kina | 372.57 | 1.17% | 60 | 0.50% |
| 29 | Rusland | 361.15 | 1.13% | 64 | 0.26% |
| 30 | Kalkun | 353.88 | 1.11% | 68 | 0.14% |
| 31 | Malaysia (Labuan) | 335.10 | 1.05% | 72 | 0.07% |
| 32 | Indien | 316.62 | 0.99% | 52 | 1.16% |
| 33 | Sydkorea | 314.05 | 0.99% | 59 | 0.35% |
| 34 | Israel | 313.55 | 0.98% | 63 | 0.19% |
| 35 | Østrig | 310.41 | 0.97% | 56 | 0.56% |
| 36 | Bermuda | 281.82 | 0.88% | 73 | 0.03% |
| 37 | Saudi Arabien | 278.57 | 0.87% | 70 | 0.05% |
| 38 | Liberia | 277.28 | 0.87% | 80 | 0.01% |
| 39 | Marshalløerne | 275.28 | 0.86% | 73 | 0.03% |
| 40 | Filippinerne | 269.81 | 0.85% | 65 | 0.09% |
| 41 | Italien | 254.14 | 0.80% | 49 | 0.92% |
| 42 | Isle of Man | 248.68 | 0.78% | 64 | 0.09% |
| 43 | Ukraine | 246.24 | 0.77% | 69 | 0.04% |
| 44 | Australien | 244.35 | 0.77% | 51 | 0.60% |
| 45 | Norge | 242.84 | 0.76% | 52 | 0.55% |
| 46 | Liechtenstein | 240.85 | 0.76% | 78 | 0.01% |
| 47 | Rumænien | 232.30 | 0.73% | 66 | 0.05% |
| 48 | Barbados | 230.95 | 0.72% | 74 | 0.01% |
| 49 | Mauritius | 223.47 | 0.70% | 72 | 0.02% |
| 50 | Sydafrika | 216.43 | 0.68% | 56 | 0.18% |
| 51 | Polen | 215.39 | 0.67% | 57 | 0.14% |
| 52 | Spanien | 213.88 | 0.67% | 48 | 0.76% |
| 53 | Belgien | 212.96 | 0.67% | 44 | 1.56% |
| 54 | Sverige | 203.54 | 0.64% | 45 | 1.01% |
| 55 | Letland | 195.64 | 0.61% | 57 | 0.11% |
| 56 | Anguilla | 195.03 | 0.61% | 78 | 0.00% |
| 57 | Indonesien | 188.78 | 0.59% | 61 | 0.05% |
| 58 | New Zealand | 178.56 | 0.56% | 56 | 0.10% |
| 59 | Costa Rica | 168.77 | 0.53% | 69 | 0.01% |
| 60 | Chile | 168.64 | 0.53% | 62 | 0.03% |
| 61 | Danmark | 166.11 | 0.52% | 52 | 0.15% |
| 62 | Paraguay | 158.52 | 0.50% | 84 | 0.00% |
| 63 | St. Kitts og nevis | 152.54 | 0.48% | 77 | 0.00% |
| 64 | Portugal (Madeira) | 151.62 | 0.47% | 55 | 0.08% |
| 65 | Puerto Rico | 151.06 | 0.47% | 77 | 0.00% |
| 66 | Vanuatu | 149.26 | 0.47% | 89 | 0.00% |
| 67 | Uruguay | 148.20 | 0.46% | 61 | 0.02% |
| 68 | Aruba | 148.04 | 0.46% | 76 | 0.00% |
| 69 | Dominikanske republik | 147.08 | 0.46% | 72 | 0.00% |
| 70 | Tjekkiet | 145.10 | 0.45% | 53 | 0.09% |
| 71 | Finland | 142.23 | 0.44% | 53 | 0.09% |
| 72 | Island | 139.69 | 0.44% | 60 | 0.02% |
| 73 | Brasilien | 137.99 | 0.43% | 49 | 0.16% |
| 74 | Ungarn | 132.73 | 0.41% | 55 | 0.05% |
| 75 | Tanzania | 128.91 | 0.40% | 73 | 0.00% |
| 76 | Slovakiet | 127.88 | 0.40% | 55 | 0.04% |
| 77 | Seychellerne | 125.26 | 0.39% | 75 | 0.00% |
| 78 | Guatemala | 123.62 | 0.39% | 73 | 0.00% |
| 79 | Kroatien | 119.36 | 0.37% | 59 | 0.01% |
| 80 | Grækenland | 118.58 | 0.37% | 58 | 0.02% |
| 81 | Samoa | 115.90 | 0.36% | 78 | 0.00% |
| 82 | Mexico | 107.57 | 0.33% | 54 | 0.03% |
| 83 | Gibraltar | 107.44 | 0.33% | 71 | 0.00% |
| 84 | Curacao | 105.65 | 0.33% | 75 | 0.00% |
| 85 | Venezuela | 105.03 | 0.33% | 69 | 0.00% |
| 86 | Amerikanske Jomfruøer | 101.89 | 0.32% | 73 | 0.00% |
| 87 | Turks- og Caicosøerne | 98.07 | 0.30% | 77 | 0.00% |
| 88 | Bolivia | 94.82 | 0.29% | 80 | 0.00% |
| 89 | Bulgarien | 91.38 | 0.28% | 54 | 0.01% |
| 90 | Belize | 86.30 | 0.27% | 75 | 0.00% |
| 91 | Brunei | 85.59 | 0.27% | 84 | 0.00% |
| 92 | Monaco | 82.93 | 0.26% | 78 | 0.00% |
| 93 | Estland | 79.46 | 0.25% | 51 | 0.02% |
| 94 | Maldiverne | 74.87 | 0.23% | 81 | 0.00% |
| 95 | Ghana | 68.85 | 0.21% | 62 | 0.00% |
| 96 | Dominica | 62.02 | 0.19% | 77 | 0.00% |
| 97 | Litauen | 58.74 | 0.18% | 47 | 0.01% |
| 98 | Antigua og Barbuda | 54.53 | 0.17% | 87 | 0.00% |
| 99 | Montenegro | 52.64 | 0.16% | 63 | 0.00% |
| 100 | Cookøerne | 44.97 | 0.14% | 75 | 0.00% |
| 101 | Grenada | 44.60 | 0.14% | 77 | 0.00% |
| 102 | Makedonien | 39.76 | 0.12% | 61 | 0.00% |
| 103 | Botswana | 39.44 | 0.12% | 69 | 0.00% |
| 104 | Slovenien | 35.32 | 0.11% | 42 | 0.01% |
| 105 | Andorra | 35.05 | 0.11% | 66 | 0.00% |
| 106 | Gambia | 34.51 | 0.10% | 77 | 0.00% |
| 107 | Trinidad og Tobago | 27.86 | 0.08% | 65 | 0.00% |
| 108 | Nauru | 26.32 | 0.08% | 67 | 0.00% |
| 109 | San marino | 24.31 | 0.07% | 64 | 0.00% |
| 110 | St. Lucia | 21.52 | 0.06% | 78 | 0.00% |
| 111 | St. Vincent og Grenadinerne | 21.37 | 0.06% | 70 | 0.00% |
| 112 | Montserrat | 16.53 | 0.05% | 78 | 0.00% |
Desuden inkluderer top ti lande, hvis regering er nådesløs til at bekæmpe skatteunddragere ... i andre lande.
Sådan ser de 10 bedste lande med den højeste økonomiske hemmeligholdelse ud.
10. Øen Guernsey
Guernsey's finansielle hemmeligholdelsesindeks - en ø med en befolkning på 60 tusind mennesker - er steget med 7 positioner i sammenligning med den tidligere vurdering. Det tegner sig for 0,5% af verdenshandelen med offshore finansielle tjenester.
Som et resultat af den store størrelse af øens offshore-industri dominerer den finansielle sektor den lokale økonomi. Ifølge Guernsey Statistical Office er 21% af arbejdsstyrken beskæftiget i den finansielle sektor, og denne sektor tegner sig for omkring 40% af bruttoværditilvæksten.
Med ord understøtter skatteparadisregionen internationale standarder for hvidvask af penge. Men når det kommer til offentlig adgang til følsomme virksomhedsdata, bliver Guernsey et "tavshedsområde".
9. UAE (Dubai)
Dubai er et vigtigt finanscenter i Mellemøsten. Dens status er hovedsageligt baseret på finansielle strømme fra den olierige region og også på grund af Dubais historiske rolle som en bekvem handelsport mellem Europa og det hurtigt voksende Asien.
Selve Dubai Financial Center er beskrevet i alt materiale som “et finansielt center i et fuldt skatteområde”, det vil sige, det giver ikke skattefordele. Samtidig er kompilatorerne af vurderingen om finansiel hemmeligholdelse i 2018 ikke i tvivl om, at Dubai er et af de bedste skatteparadiser i verden. Det er beliggende i en frihandelszone, har en lav skattesats og mange bankhemmeligheder.
Meget af de økonomiske strømme, der strømmer til Dubai, kommer i form af kontanter eller guld.
8. Taiwan
Først, men ikke det sidste asiatiske land i top 10 finansiel gennemsigtighed.
Den første detaljerede analyse af Taiwan som et offshore-center kom i juli 2017 takket være CORPNET-forskerteamet fra University of Amsterdam.
Forskerne fandt, at Taiwan var en af de mest berømte destinationer til offshore kapital i verden. Undersøgelsens resultater kom som en overraskelse for forskergruppen, som bemærkede, at tidligere undersøgelser baseret på IMF-data havde savnet Taiwan.Og alt fordi landet ikke deltager i IMF-statistikkerne under pres fra Kina.
Når man ser på vigtigheden af Taiwan i offshore-verdenen, bemærkede forskerne: “Taiwans fremtrædende rolle skyldes dets teknologivirksomheder, der ofte ejer kinesiske virksomheder gennem Hong Kong (33%) og Caribien (20%) eller deres egne firmaer i Hong Kong gennem Caribien (12%) ".
7. Tyskland
Tyskland tegner sig for mere end 5% af det globale marked for finansielle tjenester. Den tyske regering har et tvetydigt syn på økonomisk hemmeligholdelse. I de senere år har Tyskland taget vigtige skridt til at bekæmpe skatteunddragelse og hvidvaskning af penge både internationalt og nationalt.
Imidlertid er der stadig alvorlige huller i tysk lovgivning, og den skødesløse anvendelse af skatte- og hvidvaskningsregler udgør en trussel mod effektiviteten af kampen mod skatteunddragere.
Samtidig modsætter den tyske regering offentlige registre med gavnligt ejerskab og envejs automatisk arkivering af skatteoplysninger til udviklingslande og insisterer på gensidig udveksling.
6. Luxembourg
Storhertugdømmet Luxembourg er sjette i 2018 Financial Secrets Index takket være en meget stor markedsandel af offshore finansielle tjenester (over 12 procent af det globale).
Indtil for nylig var Luxembourg dødsstjernen for bankhemmelighed i Europa på grund af dets aggressive holdning til europæiske finansielle gennemsigtighedsinitiativer. Mellem 2013 og 2015 sluttede Luxembourg sig imidlertid til forskellige internationale finansielle udvekslingsinitiativer.
På trods af disse forbedringer er Luxembourg stadig en af de vigtigste offshore-zoner i verden. Hertugdømmet har over 1000 investeringsfonde og omkring 200 banker - mere end i nogen by på Jorden.
5. Singapore
Den tidligere britiske koloni tegner sig for over fire procent af det globale marked for finansielle tjenester.
Singapore kæmper med Hong Kong om titlen som Asiens førende offshore finansielle center. Singapore betjener primært Sydøstasien, mens Hong Kong primært tjener Kina og Nordasien. Imidlertid foretrækker mange kinesiske og nordasiatiske finansielle investorer, der er utilfredse med Kinas kontrol over Hong Kong, at beholde deres aktiver i et mere uafhængigt Singapore.
På trods af Singapores klare asiatiske fokus kommer en betydelig del af bankindskud i landet fra USA og England.
4. Hong Kong
Den særlige administrative region i Kina har et temmelig højt niveau af hemmeligholdelse (71 ud af 100 mulige), og det tegner sig for 4,17% af det globale marked for finansielle tjenesteydelser. Desuden vokser dette tal hvert år.
Hongkongs formelle rolle som en særlig administrativ region i Kina har to hovedkomponenter, der understøtter finansiel succes offshore:
- For det første beroliger den beskyttelse, som Kina yder Hong Kong, offshore-spillere;
- for det andet har Hong Kong en høj grad af autonomi fra Kina i alle andre spørgsmål end udenrigsforhold og forsvar, hvilket gør det muligt for de kinesiske myndigheder at have ringe eller ingen indblanding i Hongkongs finansielle sektor.
3. Caymanøerne
En af de mest berømte offshore-virksomheder i verden. Caymanøerne er et oversøisk territorium i Det Forenede Kongerige. De har således betydelig politisk og økonomisk autonomi fra Storbritannien, mens de også har stærk støtte og tilsyn fra Storbritannien. Denne forbindelse giver ejerne af finansielle aktiver tillid til, at de om nødvendigt kan få hjælp fra de britiske temier, og at Storbritannien vil sikre øernes politiske stabilitet.
Tidligere tjente Caymanøerne som et vendepunkt for narkotikasmugling og hvidvaskning af penge.Men nu er det meste af forretningen på øerne ret lovlig og er forbundet med de største banker, virksomheder, hedgefonde og andre organisationer. Generelt tilbyder Caymanøerne en lav skat og et lavt reguleringsmiljø for finansielle aktører fra hele verden, især Europa og USA.
2. USA
Mellem 2015 og 2018 steg Amerikas andel af det globale marked for finansielle tjenester med 14% til 22,3%.
Mens de amerikanske myndigheder konstant leder efter måder at beskytte sig mod udenlandske skatteparadiser, tænker de ikke meget på statens rolle for at tiltrække ulovlige finansielle strømme.
I stedet for at aftale at deltage i en ny multilateral standard for udveksling af finansiel information (CRS) holder Amerika sig til sin egen FATCA-model, som ikke ser ud til at være relateret til CRS, på trods af tekniske ligheder. En uafhængig amerikansk tilgang har hæmmet den internationale kamp mod skatteunddragelse, hvidvaskning af penge og økonomisk kriminalitet.
Men Rusland sluttede sig til CRS i 2016.
1. Schweiz
Det mest "uigennemsigtige" land med hensyn til videregivelse af finansiel information ændrer ikke sit omdømme som en pålidelig international "banksikker".
Schweiz er et af de største offshore finansielle centre i verden og et af verdens største skatteparadiser. Ifølge Swiss Bankers Association er der 6,6 billioner schweiziske franc (6,5 billioner dollars) i landet, hvoraf 48% modtages fra udlandet. Dette gør Schweiz til verdens førende inden for international grænseoverskridende kapitalforvaltning. Det ejer en andel på 25% af dette marked.
Ud over formueforvaltning og formueforvaltning tilbyder Schweiz investeringsbanktjenester, hedgefonde og skatteunddragelsesstrukturer, offshore-virksomheder og trusts og mange andre finansielle tjenester.
Rusland i indekset over finansiel hemmeligholdelse
Vores land ligger på 29. plads (64 point) på listen over lande med det mest uigennemsigtige finansielle system. Dette er værre sammenlignet med placeringen i den forrige placering (30. plads med 54% opacitet). Men sidste gang indeksregulatorerne tog højde for færre parametre.