ترتيب الدول حسب مستوى العبء الضريبي على الأعمال 2019

تم وضع قائمة البلدان الأكثر ربحية من حيث تطوير الأعمال من قبل Tax Foundations ، وهي منظمة ضريبية غير ربحية. ظل خبراؤها يحسبون من دفع الضرائب ومتى ومقدارها لأكثر من 80 عامًا.

لدمج تصنيف الدول حسب مستوى العبء الضريبي على الأعمال تمت دراسة معدلات ضريبة الأعمال في أكثر من 200 دولة حول العالم. واتضح أنه على مدار الثلاثين عامًا الماضية ، كان معدل الضريبة على الشركات في انخفاض مستمر.

• في عام 1980 ، كان متوسط ​​معدل ضريبة الدخل 46.63٪.
• الآن متوسط ​​208 دولة حوالي 23.03٪.
• حتى الولايات المتحدة ، التي تلتزم تقليديًا بوجهة النظر القائلة بأن الشركات يجب أن تدفع (لفترة طويلة كان معدل الضريبة هناك من أعلى المعدلات في العالم) ، أضعف قبضتها الضريبية قليلاً. هم الآن أقرب إلى منتصف القائمة.

البلدان ذات العبء الضريبي الأدنى على الأعمال

10. قبرص

معدل ضريبة الشركات: 12.5٪

تعتبر أوروبا ككل واحدة من أكثر المناطق ملاءمة للأعمال من حيث العبء الضريبي. في المتوسط ​​، تبلغ ضريبة الدخل 18.38٪. أما قبرص فقد اعتبرت منذ فترة طويلة نوعا من مكة بالنسبة للأثرياء حيث يقوم رجال الأعمال الجادين بغسل الأموال.

صحيح أن القبارصة أنفسهم يحتجون بشدة على هذه الخاصية ويدعون أنهم يجذبون رجال الأعمال من جميع أنحاء العالم بنظام ضريبي موات بشكل استثنائي وعملية ميسرة لبدء أعمالهم التجارية الخاصة. وتتوافق الضرائب في الدولة تمامًا مع متطلبات الاتحاد الأوروبي ومنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية.

بصرف النظر عن قبرص ، فإن أيرلندا وليختنشتاين لديها نفس معدل ضريبة الأعمال. ومع ذلك ، فإن أيرلندا لها خصائصها الخاصة: 12.5٪ مأخوذة فقط من الدخل المستلم من التجارة. ولكن إذا أنتج رائد أعمال شيئًا ما أو قدم خدمات ، فإن المعدل هناك بالفعل أكثر خطورة - 25 ٪.

9. ماكاو

معدل الضريبة على الشركات: 12٪

المرتبة التالية في ترتيب الأماكن التي لديها أدنى عبء ضريبي على الأعمال هي ماكاو - إرث الحقبة الاستعمارية ، والتي لم تتمكن الصين من إعادتها إلا في نهاية القرن الماضي.

هذه هي المنطقة الإدارية الخاصة الثانية من نوعها في الصين بعد هونغ كونغ. هذا هو ، إقليم لا يزال مستقلا في كثير من النواحي. على سبيل المثال ، ماكاو لديها عملتها الخاصة. وفي عام 2001 ، صدر قانون لإضفاء الشرعية على المقامرة. بفضله ، في الوقت الحالي ، تعد "Chinese Las Vegas" واحدة من مراكز الألعاب الرائدة ليس فقط في آسيا ، ولكن في جميع أنحاء العالم.

8. مولدوفا

معدل الضريبة على الشركات: 12٪

وهنا أول دولة ما بعد الاتحاد السوفياتي في قائمة الدول ذات العبء الضريبي الأدنى على الأعمال في عام 2019.يبلغ معدل الضريبة على الشركات في مولدوفا 12٪ فقط ، ولكن على مدار الـ 14 عامًا الماضية ، تذبذب أكثر من مرة.

سجلت أعلى نسبة (20٪) عام 2004 وأدناها (0٪) عام 2008. ربما ، بفضل هذا المعدل المنخفض ، أصبحت التجارة الخارجية للبلاد أقوى. على مدى العامين الماضيين ، زاد حجمه بنسبة 18.4٪.

7. ناورو

معدل ضريبة الشركات: 10٪

إنها دولة صغيرة تقع على جزيرة مرجانية صغيرة في المحيط الهادئ ، ويبلغ عدد سكانها 10 آلاف نسمة فقط. لا تملك البلاد حتى عاصمتها الخاصة ، ولا حاجة لها بمساحة 21 كم 2.

بعد التعدين الهمجي للفوسفوريت ، تعاني الجزيرة من كارثة بيئية شديدة ، وفي محاولة لكسب المال في أوائل التسعينيات من القرن الماضي ، تقرر تحويل ناورو إلى منطقة بحرية. أصبحت شائعة لدرجة أن مؤسسة مالية لمكافحة غسيل الأموال اضطرت إلى حظر إنشاء بنوك خارجية في الجزيرة. ومع ذلك ، حتى يومنا هذا ، لا يزال معدل الضريبة على الشركات في ناورو من أدنى المعدلات في العالم.

6- باراغواي

معدل ضريبة الشركات: 10٪

جزء مهم من اقتصاد باراغواي هو ما يسمى بنظام ماكيلا - هذا عندما أقامت الشركات الأجنبية الكبيرة مصانع تجميع في أمريكا اللاتينية ، مستفيدة من العمالة المحلية الرخيصة واحتمالات التعاقد على الأجور بالساعة. بالطبع ، لا يتم توفير إجازة مرضية أو إجازة للموظفين.

يتم ذلك بشكل رئيسي من قبل رجال الأعمال من الولايات المتحدة. "لماذا هم بالضبط؟" - قد تسأل ، بالنظر إلى الخريطة ولاحظت أن باراغواي أبعد من الولايات المتحدة عن المكسيك ، حيث تنتشر مثل هذه الشركات كثيرًا. الأمر بسيط للغاية: معدل الضريبة في باراغواي هو الأدنى في كل أمريكا اللاتينية.

5- قيرغيزستان

معدل ضريبة الشركات: 10٪

ما هو القاسم المشترك بين جمهوريات الاتحاد السوفياتي السابق والاتحاد السوفيتي؟ أسلم دولة في العالمدولة مصدرة للنفط والغاز ودولة جزرية صغيرة في المحيط الهندي؟ شيء واحد فقط هو معدل الضريبة المنخفض على الشركات. الدولة الأولى قيرغيزستان ، والثانية قطر وتيمور الشرقية.

4. أندورا

معدل ضريبة الشركات: 10٪

الدولة الصغيرة ، المحصورة بين فرنسا وإسبانيا ، تقارن بشكل إيجابي مع جيرانها في السياسة الضريبية. على سبيل المثال ، أدخلت Andorrans ضريبة الدخل فقط في عام 2015 ثم تحت ضغط من الاتحاد الأوروبي. ومع ذلك ، لا يزال هذا البلد الصغير يعتبر نقطة انطلاق مثالية للمغتربين الذين يتطلعون إلى كسب المال. لا توجد ضريبة على الممتلكات أو ضريبة الهدايا أو حتى ضريبة الميراث ، ولا يتم فرض ضريبة الدخل إلا عند بيع الممتلكات. علاوة على ذلك ، من الممكن أن تصبح مواطنًا في بلد ما فقط إما عن طريق إنشاء مشروع في البلد ، أو من خلال الاستثمار في مشروع قائم.

بالإضافة إلى أندورا ، فإن بلغاريا ، وهي واحدة من أكثر البلدان التي يحبها رواد الأعمال الأوروبيون ، تفرض ضريبة أعمال بنسبة 10٪. بالإضافة إلى معدل الضريبة المنخفض (بالمناسبة ، بالنسبة للأفراد هو نفسه 10٪) ، فإن رجال الأعمال ينجذبون إلى موقعها الإقليمي الملائم ، وبنيتها التحتية المتطورة ورواتب العمال المنخفضة ، وهي تقليدية بالنسبة لدول الكتلة الشرقية السابقة.

3. المجر

معدل ضريبة الشركات: 9٪

على الرغم من حقيقة أن المجر لا تزال دولة تعتمد على الاتحاد الأوروبي وإعاناته ، إلا أن توقعات تنميتها هي الأكثر ملاءمة. تمكنت حكومة أوربان (رئيس وزراء البلاد) من تحقيق نمو الناتج المحلي الإجمالي وتحسين شامل في رفاهية السكان.

ربما لعبت واحدة من أدنى معدلات ضرائب الشركات في أوروبا دورًا مهمًا في ذلك. لا تجذب الحكومة الهنغارية الشركات الأجنبية فحسب ، بل تدعم أيضًا نمو أعمالها الصغيرة. وسوق العمل مليء بالمتخصصين المؤهلين بسعر أقل من المعتاد في أوروبا.

الجبل الأسود ، وهي دولة صغيرة في البلقان تحاول البقاء من خلال جذب المستثمرين الأجانب ، تأخذ أيضًا مثالًا من المجر.تتميز بشكل إيجابي بكل من معدل ضريبة الأعمال المنخفض وشفافية النظام الضريبي. إن الجبل الأسود مجبر ببساطة على التصرف بشكل لائق ، وإلا فلن يُسمح له بالدخول إلى الاتحاد الأوروبي ، وهو الأمر الذي تحاول الدولة تحقيقه بكل قوتها.

2. تركمانستان

معدل ضريبة الشركات: 8٪

هذا الرقم اللطيف لرجال الأعمال ينطبق فقط على المقيمين - سكان تركمانستان. يتم فرض ضريبة على أعمالهم بنسبة 8 ٪. بالنسبة لأصحاب المشاريع الفردية المقيمين ، فإن المعدل أقل ويصل إلى 2 ٪ فقط.

لكن الأجانب سيضطرون إلى دفع المزيد. بالنسبة لهم ، فإن معدل الضريبة على الشركات هو 20٪ وفقًا لـ "قانون النفط".

1. أوزبكستان

معدل الضريبة على الشركات: 7.5٪

مثل هذا المعدل الضريبي المنخفض على الشركات هو نوع من "درجة حرارة المستشفى العامة". في أوزبكستان ، يختلف المعدل باختلاف الشركات.

• قياسي - 12٪.
• بالنسبة للبنوك التجارية - 20٪ (تم تخفيضها أيضًا من 22٪ كما كانت في العام الماضي).
• لكن سيتعين على مشغلي شبكات الهاتف المحمول دفع المزيد - فقد ارتفع المعدل بالنسبة لهم من 14 إلى 20٪.
• من وجهة النظر الضريبية ، فإن ممارسة الأعمال التجارية الصغيرة في أوزبكستان أكثر ربحية قليلاً. بالنسبة له ، تم تخفيض معدل الضريبة إلى 4٪.

الدول التي لديها أكبر عبء ضريبي على الأعمال

المتصدر هنا الإمارات العربية المتحدة مع رقم مرعب لرجل أعمال - 55٪. دعونا نوضح أن الشركات الأجنبية العاملة في إنتاج النفط وتكريره فقط ، وكذلك المصرفيين الأجانب ، هم الخاضعون لمثل هذا المعدل الضريبي. لكن الموقف تجاه رواد الأعمال في الإمارات العربية المتحدة أكثر ليونة.

ثم هناك البلدان النامية ذات الاقتصادات الهشة الواقعة في إفريقيا وأمريكا الجنوبية. معدل الضريبة لديهم من 50 إلى 33٪. من بين البلدان الكبيرة النامية ديناميكيًا ، تتمتع الهند والبرازيل بأعلى معدلات الضرائب (35٪ و 34٪ على التوالي).

بل إن هناك دولتين أوروبيتين في قائمة البلدان "شديدة القبضة" - فرنسا (بمعدل 34.43٪) ومالطا (35٪). ليس من المستغرب أن يفضل الفرنسيون تنظيم الأعمال في مكان ما خارج بلادهم.

البلدان التي لا يتم فيها فرض ضرائب على الأعمال التجارية

• أنغيلا
• جزر البهاما
• البحرين
• برمودا
• جزر كايمان
• غيرنسي
• جزيرة آيل أوف مان
• جيرسي
• بالاو
• جزر تركس وكايكوس
• فانواتو
• جزر فيرجن البريطانية

ضرائب الشركات في روسيا 2019

تختلف ضرائب الشركات الروسية والالتزامات الضريبية وفقًا لهيكل الأعمال. هذا ما يبدو عليه جدول العبء الضريبي في روسيا في عام 2019 ، اعتمادًا على أنواع مختلفة من النشاط الاقتصادي ، وفقًا لخدمة الضرائب الفيدرالية.