مؤشر الشفافية المالية العالمي 2018

تجمع شبكة العدالة الضريبية ، وهي منظمة دولية مستقلة ، كل عامين مؤشر الشفافية المالية... وهي تصنف الدول حسب السرية وحجم أنشطتها المالية الخارجية.

الغرض الرئيسي من المؤشر هو إثبات أنه ليس فقط الشركات الخارجية الموجودة في الجزر الغريبة والمتخلفة يمكن أن تكون ملاذات ضريبية موثوقة ، ولكن أيضًا دولًا تقدمية ومزدهرة تمامًا.

المحتوى

مؤشر السرية المالية 2018

مكان	بلد	قيمة FSI	شارك	السرية	الوزن العالمي
1	سويسرا	1,589.57	5.01%	76	4.50%
2	الولايات المتحدة الأمريكية	1,298.47	4.09%	60	22.30%
3	جزر كايمان	1,267.68	3.99%	72	3.78%
4	هونغ كونغ	1,243.67	3.92%	71	4.16%
5	سنغافورة	1,081.98	3.41%	67	4.57%
6	لوكسمبورغ	975.91	3.07%	58	12.13%
7	ألمانيا	768.95	2.42%	59	5.16%
8	تايوان	743.37	2.34%	76	0.50%
9	الامارات العربية المتحدة دبي)	661.14	2.08%	84	0.14%
10	غيرنسي	658.91	2.07%	72	0.52%
11	لبنان	644.41	2.03%	72	0.51%
12	بنما	625.84	1.97%	77	0.26%
13	اليابان	623.91	1.96%	60	2.23%
14	هولندا	598.80	1.88%	66	0.90%
15	تايلاند	550.59	1.73%	80	0.12%
16	جزر فيرجن البريطانية	502.75	1.58%	69	0.37%
17	البحرين	490.70	1.54%	78	0.11%
18	جيرسي	438.21	1.38%	65	0.38%
19	جزر البهاما	429.00	1.35%	84	0.03%
20	مالطا	426.31	1.34%	61	0.71%
21	كندا	425.84	1.34%	55	1.74%
22	ماكاو	424.91	1.34%	68	0.23%
23	المملكة المتحدة	423.76	1.33%	42	17.36%
24	قبرص	404.44	1.27%	61	0.54%
25	فرنسا	404.17	1.27%	52	2.52%
26	أيرلندا	387.94	1.22%	51	2.66%
27	كينيا	378.34	1.19%	80	0.04%
28	الصين	372.57	1.17%	60	0.50%
29	روسيا	361.15	1.13%	64	0.26%
30	ديك رومي	353.88	1.11%	68	0.14%
31	ماليزيا (لابوان)	335.10	1.05%	72	0.07%
32	الهند	316.62	0.99%	52	1.16%
33	كوريا الجنوبية	314.05	0.99%	59	0.35%
34	إسرائيل	313.55	0.98%	63	0.19%
35	النمسا	310.41	0.97%	56	0.56%
36	برمودا	281.82	0.88%	73	0.03%
37	المملكة العربية السعودية	278.57	0.87%	70	0.05%
38	ليبيريا	277.28	0.87%	80	0.01%
39	جزر مارشال	275.28	0.86%	73	0.03%
40	الفلبين	269.81	0.85%	65	0.09%
41	إيطاليا	254.14	0.80%	49	0.92%
42	جزيرة آيل أوف مان	248.68	0.78%	64	0.09%
43	أوكرانيا	246.24	0.77%	69	0.04%
44	أستراليا	244.35	0.77%	51	0.60%
45	النرويج	242.84	0.76%	52	0.55%
46	ليختنشتاين	240.85	0.76%	78	0.01%
47	رومانيا	232.30	0.73%	66	0.05%
48	بربادوس	230.95	0.72%	74	0.01%
49	موريشيوس	223.47	0.70%	72	0.02%
50	جنوب أفريقيا	216.43	0.68%	56	0.18%
51	بولندا	215.39	0.67%	57	0.14%
52	إسبانيا	213.88	0.67%	48	0.76%
53	بلجيكا	212.96	0.67%	44	1.56%
54	السويد	203.54	0.64%	45	1.01%
55	لاتفيا	195.64	0.61%	57	0.11%
56	أنغيلا	195.03	0.61%	78	0.00%
57	إندونيسيا	188.78	0.59%	61	0.05%
58	نيوزيلاندا	178.56	0.56%	56	0.10%
59	كوستا ريكا	168.77	0.53%	69	0.01%
60	تشيلي	168.64	0.53%	62	0.03%
61	الدنمارك	166.11	0.52%	52	0.15%
62	باراغواي	158.52	0.50%	84	0.00%
63	سانت. كيتس ونيفيس	152.54	0.48%	77	0.00%
64	البرتغال (ماديرا)	151.62	0.47%	55	0.08%
65	بورتوريكو	151.06	0.47%	77	0.00%
66	فانواتو	149.26	0.47%	89	0.00%
67	أوروغواي	148.20	0.46%	61	0.02%
68	أروبا	148.04	0.46%	76	0.00%
69	جمهورية الدومنيكان	147.08	0.46%	72	0.00%
70	جمهورية التشيك	145.10	0.45%	53	0.09%
71	فنلندا	142.23	0.44%	53	0.09%
72	أيسلندا	139.69	0.44%	60	0.02%
73	البرازيل	137.99	0.43%	49	0.16%
74	هنغاريا	132.73	0.41%	55	0.05%
75	تنزانيا	128.91	0.40%	73	0.00%
76	سلوفاكيا	127.88	0.40%	55	0.04%
77	سيشيل	125.26	0.39%	75	0.00%
78	غواتيمالا	123.62	0.39%	73	0.00%
79	كرواتيا	119.36	0.37%	59	0.01%
80	اليونان	118.58	0.37%	58	0.02%
81	ساموا	115.90	0.36%	78	0.00%
82	المكسيك	107.57	0.33%	54	0.03%
83	جبل طارق	107.44	0.33%	71	0.00%
84	كوراكاو	105.65	0.33%	75	0.00%
85	فنزويلا	105.03	0.33%	69	0.00%
86	جزر فيرجن الأمريكية	101.89	0.32%	73	0.00%
87	جزر تركس وكايكوس	98.07	0.30%	77	0.00%
88	بوليفيا	94.82	0.29%	80	0.00%
89	بلغاريا	91.38	0.28%	54	0.01%
90	بليز	86.30	0.27%	75	0.00%
91	بروناي	85.59	0.27%	84	0.00%
92	موناكو	82.93	0.26%	78	0.00%
93	إستونيا	79.46	0.25%	51	0.02%
94	جزر المالديف	74.87	0.23%	81	0.00%
95	غانا	68.85	0.21%	62	0.00%
96	دومينيكا	62.02	0.19%	77	0.00%
97	ليتوانيا	58.74	0.18%	47	0.01%
98	أنتيغوا وبربودا	54.53	0.17%	87	0.00%
99	الجبل الأسود	52.64	0.16%	63	0.00%
100	جزر كوك	44.97	0.14%	75	0.00%
101	غرينادا	44.60	0.14%	77	0.00%
102	مقدونيا	39.76	0.12%	61	0.00%
103	بوتسوانا	39.44	0.12%	69	0.00%
104	سلوفينيا	35.32	0.11%	42	0.01%
105	أندورا	35.05	0.11%	66	0.00%
106	غامبيا	34.51	0.10%	77	0.00%
107	ترينداد وتوباغو	27.86	0.08%	65	0.00%
108	ناورو	26.32	0.08%	67	0.00%
109	سان مارينو	24.31	0.07%	64	0.00%
110	سانت. لوسيا	21.52	0.06%	78	0.00%
111	سانت. فنسنت وجزر غرينادين	21.37	0.06%	70	0.00%
112	مونتسيرات	16.53	0.05%	78	0.00%

علاوة على ذلك ، تشمل المراكز العشرة الأولى دولًا تكون حكومتها مستعدة لمحاربة المتهربين من الضرائب بلا رحمة ... على أراضي دول أخرى.

هذا هو الشكل الذي تبدو عليه الدول العشر الأكثر سرية مالية.

10. جزيرة غيرنسي

ارتفع مؤشر السرية المالية لجزيرة غيرنسي - وهي جزيرة يبلغ عدد سكانها 60 ألف نسمة - بمقدار 7 مراتب مقارنة بالتصنيف السابق. تمثل 0.5٪ من التجارة العالمية في الخدمات المالية الخارجية.

نتيجة للحجم الهائل "للصناعة" الخارجية للجزيرة ، يهيمن القطاع المالي على الاقتصاد المحلي. وفقًا لمكتب الإحصاء غيرنسي ، يعمل 21٪ من القوى العاملة في القطاع المالي ، ويمثل هذا القطاع حوالي 40٪ من إجمالي القيمة المضافة.

بالكلمات ، تدعم حكومة الملاذ الضريبي المعايير الدولية لمكافحة غسيل الأموال. ومع ذلك ، عندما يتعلق الأمر بوصول الجمهور إلى بيانات الشركة الحساسة ، أصبحت غيرنسي "منطقة صمت".

9. الإمارات (دبي)

دبي مركز مالي مهم في الشرق الأوسط. يعتمد مكانتها بشكل أساسي على التدفقات المالية من المنطقة الغنية بالنفط ، فضلاً عن الدور التاريخي لدبي كبوابة تجارية ملائمة بين أوروبا وآسيا سريعة النمو.

يوصف مركز دبي المالي نفسه في جميع المواد بأنه "مركز مالي في منطقة ضريبية كاملة" ، أي أنه لا يوفر مزايا ضريبية. في الوقت نفسه ، لا يشك واضعو تصنيف السرية المالية لعام 2018 في أن دبي هي واحدة من أفضل الملاذات الضريبية في العالم. تقع في منطقة تجارة حرة ، ولها معدل ضرائب منخفض والعديد من الأسرار المصرفية.

تأتي الكثير من التدفقات المالية التي تتدفق إلى دبي على شكل نقود أو ذهب.

8. تايوان

أولاً ، ولكن ليس آخر دولة آسيوية في قائمة أفضل 10 شفافية مالية.

جاء التحليل التفصيلي الأول لتايوان كمركز خارجي في يوليو 2017 بفضل فريق بحث CORPNET في جامعة أمستردام.

وجد الباحثون أن تايوان واحدة من أشهر الوجهات الرأسمالية البحرية في العالم. جاءت نتائج الدراسة بمثابة مفاجأة لفريق البحث ، الذي لاحظ أن الدراسات السابقة القائمة على بيانات صندوق النقد الدولي قد تخطت تايوان.وكل ذلك لأن البلاد لا تشارك في إحصاءات صندوق النقد الدولي تحت ضغط من الصين.

بالنظر إلى أهمية تايوان في العالم الخارجي ، لاحظ الباحثون: "ترجع شهرة تايوان إلى شركات التكنولوجيا الخاصة بها ، والتي غالبًا ما تمتلك شركات صينية من خلال هونج كونج (33٪) ومنطقة البحر الكاريبي (20٪) أو شركاتها الخاصة في هونج كونج عبر منطقة البحر الكاريبي (12٪) ".

7. ألمانيا

تمثل ألمانيا أكثر من 5٪ من سوق الخدمات المالية العالمية الخارجية. الحكومة الألمانية لديها وجهة نظر غامضة بشأن السرية المالية. اتخذت ألمانيا في السنوات الأخيرة خطوات مهمة لمكافحة التهرب الضريبي وغسيل الأموال على الصعيدين الدولي والوطني.

ومع ذلك ، لا تزال هناك ثغرات خطيرة في التشريعات الألمانية ، والتطبيق المتهور لقواعد الضرائب ومكافحة غسل الأموال يشكل تهديدًا لفعالية مكافحة المتهربين من الضرائب.

في الوقت نفسه ، تعارض الحكومة الألمانية السجلات العامة للملكية المستفيدة ، والإيداع التلقائي أحادي الاتجاه للمعلومات الضريبية للدول النامية ، وتصر على التبادل المشترك.

6. لوكسمبورغ

تحتل دوقية لوكسمبورغ الكبرى المرتبة السادسة في مؤشر الأسرار المالية لعام 2018 ، وذلك بفضل الحصة السوقية الكبيرة جدًا للخدمات المالية الخارجية (أكثر من 12 بالمائة من العالمية).

حتى وقت قريب ، كانت لوكسمبورغ نجمة الموت للسرية المصرفية في أوروبا بسبب موقفها العدواني تجاه مبادرات الشفافية المالية الأوروبية. ومع ذلك ، في الفترة من 2013 إلى 2015 ، انضمت لوكسمبورغ إلى العديد من مبادرات تبادل المعلومات المالية الدولية.

على الرغم من هذه التحسينات ، لا تزال لوكسمبورغ واحدة من أهم المناطق البحرية في العالم. تمتلك الدوقية أكثر من 1000 صندوق استثمار وحوالي 200 بنك - أكثر من أي مدينة على وجه الأرض.

5. سنغافورة

تمثل المستعمرة البريطانية السابقة أكثر من أربعة في المائة من سوق الخدمات المالية الخارجية العالمية.

تتنافس سنغافورة مع هونج كونج على لقب المركز المالي الخارجي الرائد في آسيا. تقدم سنغافورة خدماتها في المقام الأول إلى جنوب شرق آسيا ، بينما تخدم هونج كونج في المقام الأول الصين وشمال آسيا. ومع ذلك ، فإن العديد من المستثمرين الماليين الصينيين وشمال آسيا ، غير الراضين عن سيطرة الصين على هونج كونج ، يفضلون الاحتفاظ بأصولهم في سنغافورة أكثر استقلالية.

على الرغم من تركيز سنغافورة الواضح على آسيا ، فإن جزءًا كبيرًا من الودائع المصرفية في البلاد يأتي من الولايات المتحدة وإنجلترا.

4. هونج كونج

تتمتع المنطقة الإدارية الخاصة لجمهورية الصين الشعبية بمستوى عالٍ من السرية (71 من 100 ممكن) ، وتمثل 4.17٪ من سوق الخدمات المالية الخارجية العالمية. علاوة على ذلك ، فإن هذا الرقم يتزايد كل عام.

يتضمن الدور الرسمي لهونغ كونغ باعتبارها "منطقة إدارية خاصة" في الصين عنصرين رئيسيين يدعمان النجاح المالي الخارجي:

أولاً ، الحماية التي توفرها الصين لهونج كونج تطمئن اللاعبين في الخارج ؛

ثانيًا ، تتمتع هونغ كونغ بدرجة عالية من الاستقلال الذاتي عن الصين في جميع القضايا بخلاف العلاقات الخارجية والدفاع ، مما يسمح للسلطات الصينية بالتدخل بشكل ضئيل أو معدوم في القطاع المالي في هونغ كونغ.

3. جزر كايمان

من أشهر شركات الأوف شور في العالم. جزر كايمان هي إقليم خارجي تابع للمملكة المتحدة. وبالتالي ، فإنهم يتمتعون باستقلال سياسي واقتصادي كبير عن المملكة المتحدة ، بينما يتمتعون أيضًا بدعم قوي وإشراف من المملكة المتحدة. يمنح هذا الاتصال مالكي الأصول المالية الثقة في أنه يمكنهم الحصول على المساعدة من Themis البريطانيين إذا لزم الأمر ، وأن المملكة المتحدة ستضمن الاستقرار السياسي للجزر.

في السابق ، كانت جزر كايمان بمثابة نقطة تحول لتهريب المخدرات وغسيل الأموال.ومع ذلك ، فإن معظم الأعمال في الجزر الآن قانونية تمامًا ، وترتبط بأكبر البنوك والشركات وصناديق التحوط وغيرها من المنظمات. بشكل عام ، توفر جزر كايمان ضريبة منخفضة وبيئة تنظيمية منخفضة للاعبين الماليين من جميع أنحاء العالم ، وخاصة أوروبا والولايات المتحدة.

2. الولايات المتحدة الأمريكية

بين عامي 2015 و 2018 ، زادت حصة أمريكا في سوق الخدمات المالية الخارجية العالمية بنسبة 14٪ لتصل إلى 22.3٪.

بينما تبحث السلطات الأمريكية باستمرار عن طرق لحماية نفسها من الملاذات الضريبية الأجنبية ، فإنها لا تفكر كثيرًا في دور دولتها في جذب التدفقات المالية غير المشروعة.

بدلاً من الموافقة على الانضمام إلى معيار التبادل الآلي المتعدد الأطراف الجديد للمعلومات المالية (CRS) ، تلتزم أمريكا بنموذج قانون الامتثال الضريبي للحسابات الخارجية الخاص بها ، والذي لا يبدو أنه مرتبط بـ CRS ، على الرغم من أوجه التشابه الفني. نهج أمريكي مستقل يعيق المعركة الدولية ضد التهرب الضريبي وغسيل الأموال والجرائم المالية.

لكن روسيا انضمت إلى CRS في عام 2016.

1. سويسرا

إن أكثر الدول "غموضاً" فيما يتعلق بالإفصاح عن المعلومات المالية لا تغير من سمعتها باعتبارها "بنك آمن" دولي موثوق.

سويسرا هي واحدة من أكبر المراكز المالية الخارجية في العالم وواحدة من أكبر الملاذات الضريبية في العالم. وفقًا لجمعية المصرفيين السويسريين ، يوجد 6.6 تريليون فرنك سويسري (6.5 تريليون دولار) في البلاد ، 48٪ منها مصدرها من الخارج. هذا يجعل سويسرا رائدة على مستوى العالم في إدارة الأصول الدولية عبر الحدود. تمتلك 25٪ من هذا السوق.

بالإضافة إلى إدارة الأصول والثروات ، تقدم سويسرا الخدمات المصرفية الاستثمارية وصناديق التحوط وهياكل التهرب الضريبي والشركات الخارجية والصناديق الاستئمانية والعديد من الخدمات المالية الأخرى.

روسيا في مؤشر السرية المالية

تحتل بلادنا المرتبة 29 (64 نقطة) في قائمة البلدان ذات النظام المالي الأكثر غموضًا. هذا أسوأ مقارنة بالموضع في الترتيب السابق (المركز 30 مع عتامة 54٪). ومع ذلك ، في المرة الأخيرة ، أخذ جامعي الفهرس في الاعتبار عددًا أقل من المعلمات.